Les mythes fiscaux courants démystifiés : Ce que les Canadiens se trompent sur les règles de l'ARC — Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Introduction

Chaque saison des impôts, l'ARC fait face à des millions de déclarations remplies de malentendus, d’assumptions inexactes et de dangereux « conseils fiscaux » circulant en ligne, parmi des amis et sur les réseaux sociaux. Ces mythes entraînent des déductions manquées, des remboursements perdus, des déclarations incorrectes, des réévaluations de l'ARC, des pénalités coûteuses et—dans des cas graves—des vérifications ou des enquêtes criminelles. Ce guide décompose les mythes fiscaux canadiens les plus courants, explique les règles réelles et aide les contribuables à éviter de graves erreurs de conformité. Que vous soyez un employé, un propriétaire, un entrepreneur, un étudiant, un travailleur indépendant, un investisseur ou un nouvel arrivant, déboulonner ces mythes protège votre avenir financier.

Mythe n°1 : « Si je ne reçois pas de feuillet, je n'ai pas à déclarer le revenu. »

C'est l'un des plus grands déclencheurs d'audit de l'ARC. Tous les revenus sont imposables que vous receviez ou non un :
T4
T5
T4A
T3
1099 (É.-U.)
Paiements en ligne (YouTube, TikTok, Shopify, PayPal, Stripe)
Paiements en espèces
Revenus de gig d'Uber, Lyft, Skip, DoorDash
L'ARC reçoit des données de tiers provenant de plateformes, d'institutions financières, de gouvernements étrangers et d'employeurs. Ne pas déclarer de revenu entraîne des réévaluations et des pénalités pour non déclaration répétée.

Mythe n°2 : « Les pourboires n’ont pas besoin d’être déclarés. »

Faux. TOUS les pourboires sont imposables. Que ce soient des pourboires contrôlés ou directs, l'ARC exige la déclaration par le biais de la paie ou des déclarations T1. Les restaurants et les bars sont fortement audités pour leur conformité en matière de pourboires. Le non-déclaration entraîne des pénalités de paie et des ajustements de revenu.

Mythe n°3 : « Les emplois en espèces sont exonérés d'impôt. »

Absolument faux. L'ARC utilise l'analyse des dépôts bancaires, les audits de style de vie et les référentiels de l'industrie pour détecter les revenus en espèces non déclarés. Les emplois en espèces sont imposables comme tout autre revenu d'entreprise, et les espèces non déclarées peuvent créer un audit de valeur nette s'étendant sur plusieurs années.

Mythe n°4 : « Mon comptable sera tenu responsable si quelque chose tourne mal. »

Incorrect. VOUS êtes légalement responsable de votre déclaration, pas le comptable. Même si un préparateur commet une erreur, l'ARC tient le contribuable responsable de :
impôt dû
intérêt
pénalités
documentations
Utiliser un CPA est protecteur, mais les contribuables restent entièrement responsables de l'exactitude et de la véracité.

Mythe n°5 : « Je peux déduire tous mes repas, frais de véhicule et dépenses de bureau à domicile. »

Non—les déductions doivent être directement liées à l'obtention de revenus et nécessitent une documentation. L'ARC refuse :
les repas personnels
les demandes de véhicule sans carnets de kilométrage
les demandes de bureau à domicile sans un espace de travail dédié
les repas ne sont déductibles qu'à 50 % dans la plupart des cas
les demandes de véhicule nécessitent des registres détaillés
le bureau à domicile nécessite des calculs de pourcentage d'utilisation commerciale
Les déclarations incorrectes entraînent souvent des ajustements d'audit.

Mythe n°6 : « Si j'ai gagné moins de 30 000 $, je n'ai pas besoin de facturer la TPS/TVH. »

Ce mythe n'est vrai qu'à MOITIÉ. Si vous dépassez 30 000 $ sur n'importe quelle période de 12 mois, même une fois, vous devez :
s'enregistrer à la TPS/TVH immédiatement
facturer la TPS/TVH
déclarer des retours
soumettre des ITC correctement
Ne pas s'enregistrer entraîne des évaluations rétroactives de la TPS/TVH plus des pénalités et des intérêts.

Mythe n°7 : « Je n'ai pas besoin de déposer des impôts si je vis à l'étranger. »

Si vous êtes résident canadien, vous devez déposer vos impôts peu importe où vous vivez physiquement. Le statut de résident est déterminé par :
liens résidentiels
liens familiaux
liens financiers
jours au Canada
Quitter le Canada sans rompre les liens entraîne une résidence fiscale canadienne continue.

Mythe n°8 : « Les revenus de TFSA sont toujours exonérés d'impôt. »

Pas toujours. Bien que les revenus de TFSA soient exonérés d'impôt au Canada :
les citoyens américains vivant au Canada
les Canadiens détenant des investissements étrangers PFIC
ceux qui exploitent une entreprise à l'intérieur d'un TFSA
peuvent faire face à des obligations de déclaration fiscale ou à la perte des avantages du TFSA. L'ARC pénalise également les contributions excessives.

Mythe n°9 : « Les REER sont exonérés d'impôt. »

Les REER sont différés d'impôt—pas exonérés d'impôt. Les retraits sont imposables. Ne pas planifier les retraits des REER entraîne des impôts élevés à la retraite, des récupérations de la PUA et des pics d'impôt.

Mythe n°10 : « Je peux éviter l'impôt sur les gains en capital si je réinvestis l'argent. »

C'est une règle américaine (échange 1031). Elle ne s'applique PAS au Canada. La vente d'actions, de crypto ou de biens déclenche des gains en capital à moins d'être protégée par :
exemption de résidence principale
pertes en capital
dispositions de roulement spécifiques
Le Canada n'autorise pas le report des gains en capital par simple réinvestissement.

Mythe n°11 : « Les reventes immobilières peuvent être déclarées comme gains en capital. »

Pas toujours. L'ARC audite agressivement l'immobilier :
cessions préconstruction
courtes périodes de détention
reventes de rénovation
conversions Airbnb
Si l'ARC vous considère comme un trader immobilier, les bénéfices deviennent 100 % des revenus commerciaux imposables.

Mythe n°12 : « Les cryptomonnaies sont anonymes donc l'ARC ne peut pas les suivre. »

Tout à fait faux. L'ARC a des partenariats avec les grandes bourses, utilise des outils d'analyse blockchain et reçoit des données internationales via CRS, FATCA et la déclaration KYC. Les transactions en crypto sont entièrement traçables. Ne pas déclarer les revenus de cryptomonnaie entraîne des pénalités sévères et des audits à grande échelle.

Mythe n°13 : « Je n'ai pas besoin de reçus si j'utilise mon relevé de carte de crédit. »

Faux. L'ARC exige :
reçus détaillés
factures avec détails du vendeur
preuve de paiement
Les relevés de carte de crédit à eux seuls ne prouvent pas les achats déductibles. Reçus manquants = déductions refusées.

Mythe n°14 : « Si l'ARC ne demande pas quelque chose, cela ne les intéresse pas. »

L'ARC audite rétroactivement jusqu'à :
3 ans normalement
6+ ans pour les affaires et la TPS/TVH
10+ ans pour les actifs étrangers
années illimitées pour fausse déclaration ou fraude
Ne pas être