Défense d'audit de l'ARC 2025 — Protégez votre entreprise, évitez les réévaluations et gagnez contre l'ARC avec Mackisen CPA

En 2025, la Division d'audit et d'application de l'ARC a intensifié son attention sur les petites entreprises, les professionnels et les sociétés. En utilisant des analyses avancées d'IA, l'ARC effectue désormais des recoupements entre les déclarations de revenus, de paie et de TPS pour identifier les "incohérences". Même les entreprises conformes sont auditée pour de mineures divergences dans les factures ou les demandes de dépenses, entraînant des réévaluations gonflées et des pénalités inutiles. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les contribuables contre les audits les plus agressifs de l'ARC. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscalistes interviennent immédiatement pour gérer toutes les communications avec l'ARC, préparer des réponses solides, et démanteler les conclusions inexactes avant qu'elles ne deviennent coûteuses. Nous ne réagissons pas — nous prenons le contrôle. Lorsque l'ARC audite votre entreprise, Mackisen la protège du début à la fin.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 231.1 : Donne à l'ARC le pouvoir de demander des documents, mais cela doit être exercé de manière raisonnable et dans des limites.

• Article 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses professionnelles engagées pour gagner un revenu.

• Article 67 : Exige que toutes les déductions soient "raissonables dans les circonstances".

• Article 163(2) : Importe des pénalités pour négligence grossière que Mackisen peut annuler par la défense et les preuves.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts en vertu du Programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits simultanés pour la conformité à la TVQ, à la paie et à l'impôt sur le revenu. Mackisen coordonne les deux agences pour une stratégie de défense unifiée.

Principales décisions de justice

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit se fier à des documents vérifiables, pas à des suppositions, lors des audits.
Thibault c. La Reine (2022) : La documentation appropriée et la surveillance professionnelle protègent les contribuables contre les pénalités.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités ne peuvent s'appliquer aux erreurs de bonne foi ou administratives.
Venne c. La Reine (1984) : Les évaluations de l'ARC doivent être basées sur des faits, pas sur des estimations ou des conjectures.
Ces décisions confirment que les résultats d'audit de l'ARC peuvent être renversés avec une représentation professionnelle et un respect documenté.

Pourquoi l'ARC cible les entreprises pour audit

L'ARC utilise l'analyse de données et des algorithmes pour signaler les comptes en fonction du risque perçu. Les déclencheurs courants d'audit en 2025 incluent :

• Demandes de dépenses élevées ou récurrentes.

• Fluctuations de revenu d'année en année.

• Opérations très en espèces ou dépenses mixtes personnelles/professionnelles.

• Problèmes de classification des employés par rapport aux contractuels.

• Déclarations non soumises ou remises de TPS/TVH retardées.
  L'ARC part du principe qu'il y a erreur — Mackisen prouve la légitimité.

Stratégie de défense contre l'audit de l'ARC de Mackisen

1. Analyse des risques : Examiner la lettre d'audit de l'ARC, les domaines cibles et les données de soutien.

2. Préparation des preuves : Organiser tous les documents comptables, bancaires et transactionnels.

3. Représentation : Communiquer directement avec les auditeurs de l'ARC en votre nom pour éviter les inexactitudes.

4. Objection et négociation : Déposer un Avis d'objection si réévalué, soutenu par un raisonnement juridique et des preuves financières.

5. Soulagement des pénalités : Demander en vertu de l'article 220(3.1) pour annuler les pénalités et les intérêts une fois la conformité prouvée.
   Notre approche combine l'expertise comptable, l'avocature juridique et la communication stratégique pour protéger votre chiffre d'affaires.

Expérience réelle des clients

Une chaîne de détaillants de Montréal a été auditée pour des "dépenses gonflées" et réévaluée à 321 000 $. Mackisen a fourni des reçus et l'ARC a annulé 100 % de l'audit.
Une entreprise technologique du Québec a été pénalisée pour des "demandes de TPS inappropriées." Mackisen a reconstruit leurs livres et a obtenu l'annulation totale de la pénalité.

Questions courantes

L'ARC peut-elle auditer plusieurs années ? Oui — généralement trois ans, plus longtemps pour des allégations de faux témoignage. Mackisen fait respecter les limites de réévaluation légales.
L'ARC peut-elle saisir des comptes bancaires pendant un audit ? Oui, si la réévaluation devient définitive — Mackisen l'arrête avec une objection et une représentation en temps opportun.
Dois-je rencontrer l'ARC en personne ? Non — Mackisen s'occupe de toutes les communications et de la documentation avec l'auditeur.
Les pénalités peuvent-elles être supprimées après un audit ? Oui — Mackisen demande un dédommagement total en vertu de l'article 220(3.1).

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes la première ligne de défense contre les audits de l'ARC au Canada. Notre cabinet intègre la précision comptable, l'intelligence juridique et l'expertise en négociation pour vous protéger contre des réévaluations inutiles. Nous agissons immédiatement, préparons minutieusement et nous battons sans relâche — parce que chaque dollar et chaque réputation comptent. Lorsque l'ARC audite votre entreprise, Mackisen audite leur processus.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit de l'ARC 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.