Audit de refus de dépenses professionnelles de l'ARC 2025 — Récupérez vos déductions, corrigez les erreurs de l'ARC et protégez votre entreprise

En 2025, le Programme de refus de dépenses d'entreprise de l'ARC frappe durement les petites et moyennes entreprises. Le système d'audit automatisé de l'ARC vérifie automatiquement les déductions d'entreprise, les factures et les déclarations de TPS/TVH — et si quelque chose ne correspond pas parfaitement, vos déductions peuvent être refusées. De nombreuses entreprises perdent des milliers en déductions légitimes pour des repas, des voyages, de la publicité ou l'utilisation de véhicules simplement parce que la documentation est incomplète ou mal classée. L'approche de l'ARC pénalise souvent les bonnes entreprises pour de mineures erreurs administratives ou de calendrier. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons votre droit à chaque déduction légitime. Nos auditeurs CPA et avocats fiscaux analysent chaque dépense refusée, préparent la documentation justificative et contestent les conclusions de l'ARC pour récupérer votre argent et éliminer les pénalités. Nous ne laissons pas les algorithmes de l'ARC juger votre entreprise — nous prouvons votre réalité.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 9(1): Définit le revenu et permet la déduction de toutes les dépenses engagées pour obtenir un revenu d'entreprise.

• Section 18(1)(a): Limite les déductions non directement liées à des fins commerciales.

• Section 67: Exige que toutes les dépenses d'entreprise soient « raisonnables » dans les circonstances.

• Section 220(3.1): Autorise l'ARC à annuler ou réduire les pénalités et les intérêts par le biais du Programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des normes similaires pour les déductions provinciales, les crédits de TPS et l'équité des dépenses. Mackisen coordonne les deux agences pour assurer une résolution unifiée.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit tenir compte du contexte et de la documentation avant de refuser des déductions.
Thibault c. La Reine (2022): Les dépenses ne peuvent être refusées que si l'ARC prouve qu'elles sont personnelles et non liées à l'entreprise.
Guindon c. Canada (2015): Les pénalités ne peuvent s'appliquer à des erreurs administratives non intentionnelles.
Venne c. La Reine (1984): L'ARC doit fonder ses réévaluations sur des preuves vérifiées, et non sur des estimations ou des suppositions.
Ces décisions confirment que les refus de dépenses de l'ARC peuvent être annulés lorsqu'ils sont étayés par des preuves et une défense professionnelle.

Pourquoi l'ARC refuse les dépenses d'entreprise

L'ARC audit et refuse les déductions sur la base de l'automatisation et de la reconnaissance de schémas. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Reçus et factures incomplets ou manquants.

• Dépenses personnelles mélangées avec des comptes d'entreprise.

• Dépenses de véhicule, de repas ou de divertissement réclamées sans journaux.

• Augmentations soudaines des déductions par rapport aux années précédentes.

• Incohérences entre la TPS/TVH ou la TVQ et les réclamations de dépenses.
  L'ARC suppose une exagération — Mackisen prouve la nécessité.

Stratégie de défense d'audit des dépenses d'entreprise de Mackisen

1. Examen de dossier : Analyser la réévaluation de l'ARC et déterminer la base des dépenses refusées.

2. Reconstruction des preuves : Collecter et organiser des factures, des contrats et des reçus pour étayer les réclamations.

3. Reclassification des dépenses : Séparer l'utilisation personnelle de l'utilisation commerciale et préparer des explications détaillées.

4. Objection et négociation : Déposer un Avis d'Objection et négocier directement avec les agents des appels de l'ARC.

5. Soulagement des pénalités et des intérêts : Demander en vertu de la section 220(3.1) l'annulation des pénalités et des intérêts une fois la conformité prouvée.
   Notre méthode garantit que le refus de l'ARC devient votre récupération.

Expérience réelle des clients

Un propriétaire de restaurant à Montréal a été réévalué à 134 000 $ pour des « publicités et voyages non déductibles. » Mackisen a reconstruit la documentation et a récupéré 95 % des déductions refusées.
Un entrepreneur du Québec a perdu 87 000 $ en dépenses après que l'ARC ait prétendu qu'elles étaient « personnelles. » Mackisen a fourni des preuves d'intention commerciale et a obtenu un rétablissement complet.

Questions courantes

L'ARC peut-elle refuser des dépenses légitimes ? Oui — si la documentation est incomplète, mais Mackisen peut reconstruire et prouver la conformité.
Puis-je réclamer des déductions après qu'elles aient été refusées par l'ARC ? Oui — par le biais d'une objection et d'un appel, soutenus par de nouvelles preuves ou des preuves reconstruites.
Ai-je besoin de reçus originaux ? Pas toujours — Mackisen peut utiliser des confirmations de fournisseurs, des relevés bancaires et des contrats.
L'ARC peut-elle imposer des pénalités pour des dépenses refusées ? Oui, mais Mackisen peut les faire annuler par le biais de dispositions de soulagement.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous nous battons pour restaurer vos déductions légitimes et protéger votre crédibilité financière. Notre équipe pluridisciplinaire utilise une comptabilité forensique avancée et une défense légale pour démanteler les refus de l'ARC. Nous agissons rapidement, documentons minutieusement et argumentons de manière décisive — car chaque dépense raconte l'histoire de votre entreprise. Lorsque l'ARC refuse vos déductions, Mackisen nie leurs hypothèses.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre le déni de dépenses d'entreprise 2025. La première réunion est gratuite, et votre récupération commence immédiatement.