Audit des plus-values de la CRA 2025 — Protégez vos investissements, prévenez la surimposition et éliminez les pénalités de la CRA avec Mackisen

La division des vérifications des gains en capital de l'ARC accorde une attention accrue aux investisseurs immobiliers, aux traders d'actions et aux propriétaires de petites entreprises qui vendent des actifs. Les nouveaux outils de vérification alimentés par l'IA de l'ARC vérifient automatiquement les ventes de biens immobiliers, les comptes de courtage et les données du registre foncier pour détecter les gains en capital non déclarés ou mal classés. De nombreux contribuables sont réévalués parce que l'ARC reclassifie par erreur les investissements à long terme comme un revenu d'entreprise, doublant ainsi le taux d'imposition et ajoutant des pénalités. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les investisseurs et les propriétaires d'entreprise contre les réévaluations injustes des gains en capital. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes préparent des défenses basées sur des preuves qui prouvent votre intention d'investissement, garantissent des taux d'imposition plus bas et suppriment les pénalités de l'ARC. Nous ne laissons pas l'ARC mal interpréter votre stratégie — nous protégeons votre succès, vos économies et votre réputation.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 38 : fixe le taux d'inclusion des gains en capital à 50 % pour les investissements qualifiés. Section 39(1) : distingue entre les gains en capital et le revenu d'entreprise en fonction de l'intention et de la fréquence. Section 40(1) : définit les gains en capital imposables et les pertes en capital admissibles. Section 45(1) : s'applique aux changements d'utilisation des biens immobiliers (par exemple, convertir une maison en location). Section 220(3.1) : permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts dans le cadre du Programme de soulagement des contribuables.
Loi sur la taxe d'accise (Canada) Section 190 : applique la TPS/TVH sur les biens neufs ou substantiellement rénovés, souvent examinés lors des vérifications des gains en capital. Mackisen s'assure d'une classification correcte et d'une admissibilité au remboursement.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : l'ARC ne peut pas considérer un achat d'investissement comme un revenu d'entreprise sans intention prouvée de négocier. Thibault c. La Reine (2022) : un bien détenu à long terme est considéré comme un investissement, pas comme un inventaire. Guindon c. Canada (2015) : les erreurs honnêtes dans les déclarations ne justifient pas de pénalités de négligence grave. Jordan c. La Reine (2009) : l'ARC doit respecter l'intention du contribuable et les preuves de propriété de capital. Ces décisions confirment que la classification des gains en capital dépend des faits, de l'objectif et de la documentation — pas des suppositions de l'ARC.

Pourquoi l'ARC cible les gains en capital

Le focus de vérification de l'ARC pour 2025 cible les ventes de biens, les transactions de valeurs mobilières et les investissements en cryptomonnaie. Les déclencheurs courants incluent des transactions fréquentes, des retournements immobiliers dans les 12 mois, des ventes d'actions non déclarées ou des propriétaires d'entreprise vendant des actions sans documentation. L'ARC suppose un motif de profit — Mackisen prouve l'objectif d'investissement.

Stratégie de défense en cas de vérification des gains en capital de Mackisen

1. Examen du dossier de vérification : analyser la réévaluation de l'ARC et déterminer les erreurs de classification ou de calcul. 2. Reconstruction des preuves : fournir une preuve de l'intention à long terme, de la structure de financement et de la documentation des actifs. 3. Argumentation juridique : citer la jurisprudence pertinente et les schémas factuels soutenant le traitement du capital. 4. Dépôt d'une objection formelle : soumettre un avis d'objection pour suspendre la collecte de l'ARC et rouvrir l'examen. 5. Allègement des pénalités et des intérêts : demander en vertu de la section 220(3.1) pour annuler les pénalités pour erreurs de déclaration honnêtes. Le processus de Mackisen garantit que l'ARC respecte la logique d'investissement et les limites fiscales légales.

Expérience réelle de clients

Une investisseur de Montréal a été réévaluée à 418 000 $ après que l'ARC a classé la vente de son condo comme un revenu d'entreprise. Mackisen a fourni la preuve de la propriété personnelle et l'ARC a annulé la réévaluation complète. Un trader d'actions du Québec a fait face à des pénalités de 152 000 $ pour des transactions fréquentes. Mackisen a prouvé l'intention d'investissement et l'ARC a réduit l'exposition fiscale de 70 %.

Questions courantes

L'ARC peut-elle vérifier les ventes de biens ou investissements passés ? Oui, dans les trois ans à moins que la fraude ne soit alléguée — Mackisen fait respecter ces limites. L'ARC peut-elle reclassifier mes gains en capital comme un revenu d'entreprise ? Seulement si l'intention de négocier est prouvée — Mackisen construit les preuves pour l'éviter. Dois-je payer la TPS/TVH sur les ventes de biens ? Seulement dans des cas spécifiques — Mackisen s'assure de l'application correcte. L'ARC peut-elle supprimer des pénalités et des intérêts des réévaluations ? Absolument — Mackisen obtient un soulagement par le biais du Programme de soulagement des contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les experts canadiens en matière de défense des gains en capital et de stratégie de vérification des investissements. Notre équipe combinée de CPA et d'avocats fiscalistes s'assure que vos investissements soient protégés, que vos déclarations soient correctes et que votre exposition fiscale soit minimisée. Nous agissons rapidement, documentons minutieusement et défendons intelligemment — car un investissement intelligent mérite une protection intelligente. Lorsque l'ARC vérifie vos gains en capital, Mackisen vérifie leur raisonnement. Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation sur la défense en cas de vérification des gains en capital de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.