Audit des organismes de bienfaisance CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Maintenez la sécurité de l'enregistrement

Un audit des organismes de bienfaisance de l'ARC est un examen de conformité spécialisé des organismes de bienfaisance enregistrés, des fondations et des organisations à but non lucratif (OBNL) pour s'assurer que les fonds sont utilisés exclusivement à des fins caritatives approuvées. Ces audits testent plus que l'exactitude de la comptabilité : ils évaluent l'intégrité de la mission, la gouvernance, l'émission de reçus et l'avantage public de chaque dollar dépensé.
Mackisen CPA Montréal fournit une défense complète en matière d'audit et un soutien en matière de conformité pour les organismes de bienfaisance confrontés à un examen de l'ARC ou de Revenu Québec, aidant les organisations à protéger leur enregistrement, leur réputation et la confiance de leur communauté.

Fondement juridique

Droit : Loi sur l'impôt sur le revenu, art.149.1 — définit les règles pour les organismes de bienfaisance enregistrés et les activités admissibles ; Loi sur l'inscription des organismes de bienfaisance (Informations de sécurité) ; Loi sur l'administration fiscale (QC) art.34–36.
Jurisprudence : Human Life International in Canada Inc. c. MNR (1998 FCA) — a établi que les organismes de bienfaisance doivent consacrer des ressources exclusivement à des activités caritatives et éviter les buts politiques ou axés sur le profit.

Apprentissage : La crédibilité d'un organisme de bienfaisance n'est pas prouvée par ses dons — elle est prouvée par sa documentation.

Pourquoi l'ARC effectue des audits des organismes de bienfaisance

La Direction des organismes de bienfaisance de l'ARC surveille plus de 85 000 organisations enregistrées à travers le Canada. Sa division des audits cible celles présentant des anomalies dans les déclarations annuelles, des modèles d'émission de reçus suspects ou des indicateurs de gouvernance.
Les déclencheurs courants de l'ARC incluent :

Dépôts de formulaire T3010 incomplets ou incohérents.
Dépenses excessives en collecte de fonds ou en administration.
Émission de reçus de don pour des dons non admissibles ou des montants gonflés.
Transferts internationaux de fonds sans documentation de contrôle.
Activités politiques ou de défense au-delà des limites permises.
Accumulation rapide d'actifs sans distribution caritative.

Apprentissage : L'ARC n'a pas pour but d'auditer la générosité — elle audite la gouvernance. Mackisen CPA veille à ce que vos livres reflètent votre mission.

Comment fonctionnent les audits des organismes de bienfaisance de l'ARC

Examen de bureau : L'ARC analyse les dépôts, états financiers et reçus de dons.
Audit sur le terrain : Les agents visitent vos locaux pour examiner les livres, les procès-verbaux et les activités du programme.
Lettre préliminaire : L'ARC dresse une liste des préoccupations proposées et demande des explications.
Décision finale : L'ARC accepte soit les explications soit propose la radiation, des pénalités ou des mesures éducatives.

Apprentissage : La transparence met fin à la plupart des audits tôt. Le silence les prolonge indéfiniment.

Ce que comprend la défense d'audit des organismes de bienfaisance de Mackisen CPA

Examen des reçus : Vérifiez que tous les reçus respectent les règlements de l'ITA, art.3501.
Analyse des activités du programme : Faire correspondre les dépenses aux fins caritatives approuvées.
Examen de la gouvernance et du conseil : Confirmer les règlements appropriés, les politiques de conflit d'intérêts et les documents.
Documentation des activités étrangères : S'assurer que le contrôle des fonds internationaux respecte les exigences de direction et de contrôle de l'ARC.
Plan de préservation du statut caritatif : Préparer une stratégie de conformité pour corriger toute déficience avant que l'ARC ne finalise ses conclusions.

Apprentissage : Une lettre d'audit de l'ARC n'est pas une crise — c'est une opportunité de prouver le professionnalisme et la responsabilité.

Problèmes courants détectés lors des audits des organismes de bienfaisance de l'ARC

Reçus de dons manquants ou numéros dupliqués.
Collecte de fonds par des tiers sans supervision.
Fonds caritatifs utilisés à des fins politiques ou lucratives.
Transferts non enregistrés ou non documentés vers des affiliés étrangers.
Mauvaise séparation entre les activités caritatives et non caritatives.
Retards ou déclarations annuelles T3010 manquantes.

Mackisen CPA Montréal construit un dossier de défense avec chaque reçu, chaque procès-verbal de réunion et chaque emploi du temps financier aligné sur les directives de conformité de la Direction des organismes de bienfaisance de l'ARC.

Apprentissage : L'ARC radié les organisations pour manque de structure, pas pour manque de bonne volonté. Mackisen CPA donne à votre organisme de bienfaisance les deux.

Pénalités et conséquences de l'ARC

Lorsque l'ARC détecte des violations, elle peut imposer :

Suspension des privilèges d'émission de reçus (jusqu'à 1 an).
Pénalités financières pour reçus incorrects (5–10% des montants émis).
Révocation du statut d'organisme de bienfaisance.
Taxe de radiation égale à tous les actifs restants.

Apprentissage : Perdre le statut d'organisme de bienfaisance signifie perdre la confiance des donateurs. Mackisen CPA préserve les deux grâce à un soutien proactif en matière de gouvernance.

Résultats éducatifs vs. résultats d'application de l'ARC

Les audits des organismes de bienfaisance peuvent se terminer de l'une des deux manières suivantes :

Lettre d'éducation : Les problèmes mineurs corrigés volontairement.
Accord de conformité : Les déficiences importantes corrigées sous surveillance.
Sanctions ou révocation : Pour non-conformité répétée ou délibérée.

Mackisen CPA aide les organismes de bienfaisance à passer des résultats d'application à des résultats éducatifs en démontrant l'intention, la transparence et l'action corrective.

Apprentissage : L'ARC récompense la coopération — pas la confrontation. Notre cabinet traduit la conformité en collaboration.

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Apprentissage : Le trafic de recherche prospère grâce à l'expertise. L'ARC fait confiance à l'exactitude documentée ; Google récompense la clarté éducative — Mackisen CPA fournit les deux.

Résultats réels des clients

Une organisation humanitaire de Montréal a évité la radiation après que Mackisen CPA ait prouvé que ses transferts à l'étranger respectaient les tests de direction et de contrôle de l'ARC.
Une fondation communautaire a résolu un écart de 240 000 $ en émettant des reçus après que nous ayons reconstruit les journaux des donateurs à partir des états financiers.
Une fiducie éducative privée a maintenu son statut après que Mackisen CPA a restructuré la gouvernance et a séparé les activités caritatives des activités commerciales.

Apprentissage : Les organismes de bienfaisance ne ratent pas les audits — ils ratent la préparation. Mackisen CPA transforme la passion en responsabilité conforme.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Depuis plus de 35 ans, Mackisen CPA Montréal soutient les organismes de bienfaisance enregistrés, les ONG et les fondations du Québec et de tout le Canada avec une défense en matière d'audit, un dépôt T3010, et une restructuration de la gouvernance. Notre équipe de CPA bilingue est spécialisée dans la conformité à l'ARC et à l'ARQ, assurant que votre mission caritative se poursuit sans interruption.
Nous aidons les organisations à répondre aux attentes de l'ARC, à éduquer les conseils sur les devoirs fiduciaires et à maintenir des systèmes de rapport transparents pour les donateurs.

Apprentissage : Le cœur d'un organisme de bienfaisance est sa mission ; sa colonne vertébrale est la conformité. Mackisen CPA maintient les deux solides.