Recouvrements de l'ARC : Que faire si l'ARC gèle votre compte bancaire ou saisit vos salaires – Un guide complet par un cabinet de CPA de Montréal près de chez vous

Introduction

Peu de situations génèrent plus de peur et de stress financier que de découvrir que l'Agence du revenu du Canada (ARC) a gelé votre compte bancaire ou a commencé à saisir vos salaires. L'ARC a des pouvoirs de recouvrement bien plus forts que n'importe quel autre créancier au Canada—aucun ordre du tribunal n'est requis, et l'exécution peut commencer immédiatement si vous ignoriez des dettes fiscales ou si vous ne répondiez pas aux lettres de l'ARC. La bonne nouvelle : même après le début de l'exécution, il existe des moyens légaux de stopper, inverser ou négocier un allègement. Ce guide explique pourquoi l'ARC gèle des comptes, comment fonctionnent les saisies sur salaire, et quelles étapes vous devez suivre pour retrouver rapidement et en toute sécurité le contrôle.

Cadre juridique et réglementaire

Les pouvoirs de recouvrement de l'ARC proviennent de la Loi de l'impôt sur le revenu, de la Loi sur l'accise (TPS/TVH) et de la Loi sur l'administration fiscale (Québec). L'ARC peut : saisir des salaires, geler des comptes bancaires, saisir des remboursements et crédits d'impôt, rediriger des comptes débiteurs, enregistrer des privilèges sur des biens, et saisir des actifs. Contrairement à d'autres créanciers, l'ARC ne n'a pas besoin d'un ordre du tribunal pour prendre ces actions. La division du recouvrement de l'ARC fonctionne séparément de ses divisions d'audit ou d'appel—après qu'un solde devienne recouvrable, l'exécution commence.

Décisions judiciaires clés

Dans l'affaire Rennie c. Canada, la Cour fédérale a statué que l'ARC doit tenir compte des difficultés financières d'un contribuable lors de la fixation des modalités de paiement. Dans l'affaire Telfer c. Canada, les tribunaux ont confirmé le droit de l'ARC de percevoir des impôts impayés, quelles que soient les circonstances personnelles. Dans l'affaire McMillan c. Canada, le droit de l'ARC d'émettre des évaluations arbitraires et de poursuivre le recouvrement a été confirmé. Ces affaires illustrent à la fois le pouvoir extraordinaire de l'ARC et les protections limitées dont disposent les contribuables.

Pourquoi l'ARC gèle des comptes bancaires

L'ARC gèle des comptes bancaires lorsque les contribuables : ignorent les lettres de recouvrement, ne parviennent pas à organiser des plans de paiement, ne déposent pas de déclarations en souffrance, manquent de manière répétée des remises de TPS/TVH ou de retenue sur la paie, ne respectent pas des arrangements antérieurs, ou semblent éviter le paiement. L'ARC émet un Exigence de paiement (EP) à la banque, obligeant celle-ci à geler les fonds et à envoyer les montants disponibles à l'ARC.

Ce que signifie un gel bancaire

• Vous perdez un accès immédiat à votre argent

• Les paiements automatiques échouent

• Les achats par débit sont refusés

• Des frais NSF s'accumulent

• L'ARC peut saisir tous les fonds disponibles jusqu'à la dette fiscale
  Un gel bancaire reste en place jusqu'à ce que l'ARC lève cette mesure—et l'ARC ne la lèvera pas tant que les arrangements de conformité et de paiement ne seront pas finalisés.

Pourquoi l'ARC saisit des salaires

L'ARC envoie un EP directement à votre employeur lui demandant de retenir une partie de votre salaire. L'ARC peut saisir : les salaires d'emploi, les revenus de contrat, les pensions, et même les revenus locatifs. L'ARC peut saisir jusqu'à :

• 50% des revenus d'emploi

• 100% des revenus de contrat/de travail autonome
  Ce processus se poursuit jusqu'à ce que la dette soit remboursée intégralement ou qu'un arrangement soit conclu.

Étapes immédiates à prendre lorsque l'ARC gèle votre compte ou saisit vos salaires

1. Ne PAS appeler vous-même le recouvrement de l'ARC

Les agents de recouvrement sont formés pour protéger l'ARC—pas vous. Avoir un CPA ou un représentant légal pour communiquer est bien plus sûr.

2. Déposez toutes les déclarations en souffrance

L'ARC ne négociera pas avec des contribuables ayant des déclarations non déposées.

3. Déterminez le montant exact de la dette

Vérifiez les calculs de l'ARC—de nombreuses actions de recouvrement impliquent des erreurs dues à des réévaluations ou à des dépôts manquants.

4. Demandez un gel immédiat des recouvrements

Votre représentant peut demander un gel temporaire pendant la négociation ou l'examen des évaluations.

5. Négociez un arrangement de paiement

L'ARC peut lever des gels ou réduire des saisies une fois qu'un plan de paiement réaliste est approuvé.

6. Demandez un allègement pour les contribuables (si éligible)

Si des pénalités ou des intérêts ont contribué au solde en raison de maladie, de difficultés ou de retards de l'ARC, un allègement peut réduire la dette.

7. Contestez les évaluations incorrectes

Si la dette est basée sur une mauvaise réévaluation, déposez un Avis d'opposition—cela stoppe de nombreuses actions de recouvrement pour l'impôt sur le revenu (pas pour la TPS/TVH ou la paie).

8. Documentation de la difficulté financière

Fournissez à l'ARC des preuves de difficultés pour réduire les saisies ou lever les gels.

Comment les entreprises sont affectées

L'ARC peut geler des comptes d'entreprise, saisir des créances, saisir des paiements de clients, et évaluer la responsabilité des administrateurs pour les dettes de TPS/TVH ou de paie. Les entreprises doivent agir rapidement pour éviter un effondrement opérationnel.

Comment prévenir de futures actions de recouvrement de l'ARC

Restez à jour avec tous les dépôts, établissez des rappels d'échéances, maintenez une conformité précise avec la TPS/TVH et les retenues sur la paie, évitez de mélanger des fonds personnels et d'entreprise, et consultez un CPA lors de la réception de lettres d'audit ou de recouvrement.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous prenons le contrôle immédiatement lorsque nos clients font face à des recouvrements de l'ARC. Nous contactons l'ARC en votre nom, demandons des gels, négocions des arrangements de paiement, corrigeons des évaluations incorrectes, déposons des oppositions, préparons une documentation de difficulté, et coordonnons des demandes d'allègement pour les contribuables. Notre objectif est de lever les gels et de réduire ou supprimer les saisies le plus rapidement possible.

Expérience réelle des clients

Un entrepreneur de Montréal a vu un gel intégral de son compte bancaire levé en 48 heures après que nous avons négocié un plan de paiement structuré. Un client corporel faisant face à une saisie de 100 % d'un contrat a évité la faillite après que nous avons corrigé des déclarations de TPS/TVH et obtenu une réduction basée sur des difficultés. Un retraité a vu des saisies de pension arrêtées grâce à une soumission réussie d'allègement pour contribuables. Un propriétaire d'entreprise a évité la responsabilité des administrateurs après que nous avons résolu des problèmes de remise de paie.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle vider mon compte bancaire ? Oui—jusqu'au montant que vous devez. L'ARC peut-elle saisir 100 % de ma paie ? Oui, pour le revenu d'autonome ou de contrat. L'ARC m'avertira-t-elle avant de geler des comptes ? Ils envoient généralement des lettres, mais vous devez agir rapidement. Les saisies peuvent-elles être stoppées ? Oui—avec une négociation et une conformité appropriées.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal protège les contribuables des recouvrements agressifs de l'ARC. Nous négocions rapidement, défendons vos droits et rétablissons votre stabilité financière tout en garantissant une conformité à long terme.