Audit de l'impôt sur le revenu des sociétés CRA — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense de gros fichiers

Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC est l'un des examens les plus détaillés effectués par l'Agence du revenu du Canada (ARC) ou Revenu Québec. Il cible les sociétés ayant des structures financières complexes, des transactions interentreprises ou des déductions de grande valeur. L'objectif de cet audit est de s'assurer que les déclarations fiscales des sociétés rapportent avec précision les revenus, les dépenses et les réserves en conformité avec la Loi de l'impôt sur le revenu. Mackisen CPA Montréal fournit une défense à grande échelle, une analyse de données et une gestion de la documentation pour protéger votre société tout au long du processus d'audit.

Fondement légal

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu Partie I ; Règlements 1100–1101 — établit le cadre pour le revenu des sociétés, l'allocation du coût du capital et les réserves.
Jurisprudence : General Motors du Canada c. La Reine (2008 FCA) — clarifie les normes de raisonnabilité pour les déductions des sociétés et les politiques de prix de transfert.

Pourquoi avez-vous besoin d'un CPA pour un audit d'impôt sur le revenu des sociétés

Les audits des sociétés impliquent souvent plusieurs années et de nombreuses demandes de documentation. Les vérificateurs de l'ARC et de l'ARQ analysent les états financiers, les prêts interentreprises, le souci de prix de transfert, les impôts différés et les frais de gestion. Sans représentation professionnelle, les sociétés risquent une réévaluation, des pénalités et des dommages à leur réputation.

Mackisen CPA Montréal gère toute la communication d'audit, coordonne avec des avocats externes si nécessaire, et s'assure que les déclarations fiscales des sociétés sont défendues par à la fois une autorité légale et une logique comptable.

Information d'apprentissage : Les vérificateurs des sociétés de l'ARC ne vérifient pas seulement des chiffres — ils évaluent votre gouvernance et vos systèmes de documentation. Un CPA s'assure que ces systèmes sont suffisamment solides pour résister à un examen juridique et financier.

Ce que comprend la représentation en audit d'entreprise de Mackisen CPA

• Évaluation complète de la préparation à l'audit et cartographie des risques.

• Examen des transactions interentreprises, des frais de gestion et des prêts d'actionnaires.

• Préparation des calendriers de rapprochement pour les bénéfices non répartis et les ajustements fiscaux.

• Vérification de l'allocation du coût du capital et rapprochement des impôts différés.

• Coordination des réponses aux vérificateurs de l'ARC ou de l'ARQ en référence à la législation de soutien.

Information d'apprentissage : Un audit d'entreprise concerne autant la clarté que la conformité. Une explication bien documentée est plus puissante qu'une feuille de calcul pleine de chiffres.

Déclencheurs courants des audits d'impôt sur le revenu des sociétés

• Fluctuations significatives des marges bénéficiaires.

• Pertes importantes ou récurrentes.

• Transactions entre parties liées sans accords écrits.

• Traitement incohérent des avantages des actionnaires.

• Frais de gestion élevés ou paiements pour services professionnels.

• Planification fiscale agressive ou réorganisations signalées par la GAAR.

Mackisen CPA Montréal identifie ces déclencheurs tôt, préparant une documentation de soutien solide avant le début de l'audit.

Comment Mackisen CPA gère les audits d'entreprise

1. Effectue un diagnostic pré-audit et identifie les comptes à risque élevé.

2. Constitue un dossier d'audit complet comprenant des contrats, des procès-verbaux et des accords interentreprises.

3. Examine toutes les CCA, réserves et allocations conformément aux Règlements ITA 1100–1102.

4. Rédige des réponses détaillées citant la loi, la jurisprudence et les normes comptables.

5. Négocie avec les vérificateurs de l'ARC ou de Revenu Québec pour limiter le champ de l'audit et obtenir une résolution précoce.

Information d'apprentissage : Les audits de l'ARC se basent sur des hypothèses ; la défense CPA se base sur des éléments de preuve. La documentation transforme l'incertitude en contrôle.

Avantages d'une représentation professionnelle en audit d'entreprise

• Protège les sociétés contre des réévaluations excessives et des pénalités.

• Réduit le risque d'enquêtes sur plusieurs années ou sur plusieurs entités.

• Préserve la crédibilité de la conformité auprès des autorités fiscales.

• Renforce la gouvernance et les contrôles internes.

• Fournit un cadre de documentation toujours prêt pour l'audit.

Information d'apprentissage : Chaque audit d'entreprise construit votre réputation auprès des régulateurs. Passer un audit sans accroc démontre crédibilité, stabilité et un fort contrôle financier.

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Information d'apprentissage : Les audits d'entreprise portent sur la preuve que votre comptabilité reflète la réalité — pas la perfection. Mackisen CPA transforme des structures financières complexes en documentation transparente et défendable.

Succès réel des clients

• Une entreprise technologique a défendu avec succès un ajustement d'audit de 2,3 millions de dollars en prouvant que les accords de partage des coûts interentreprises étaient à distance de bras.

• Une société de portefeuille immobilier a évité 400 000 $ en CCA réévaluée après que Mackisen CPA a reconstruit les évaluations d'actifs et les journaux de dépréciation.

• Une corporation professionnelle a réduit son exposition aux pénalités de 100 % après que notre cabinet a démontré une comptabilité d'accumulation appropriée pour les revenus différés.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

L'équipe d'audit d'entreprise de Mackisen CPA comprend des professionnels ayant une expertise approfondie en droit fiscal fédéral et québécois. Avec plus de 35 ans d'expérience cumulative, notre cabinet se spécialise dans les audits multi-ents et multi-années qui nécessitent précision, stratégie et rapidité.

Information d'apprentissage : L'objectif de l'ARC est la vérification ; l'objectif de Mackisen CPA est la protection. Nous nous assurons que chaque chiffre, note et récit d'entreprise s'aligne parfaitement avec la Loi de l'impôt sur le revenu.

Si votre société a reçu un avis d'audit de l'ARC ou de Revenu Québec, agissez maintenant pour protéger vos droits.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une représentation et une défense en audit d'entreprise.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC teste non seulement vos chiffres mais aussi votre leadership. Avec Mackisen CPA Montréal, chaque réponse devient une démonstration de professionnalisme, de contrôle et d'intégrité d'entreprise.