Audit de l'impôt sur le revenu des sociétés CRA — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense de gros fichiers

Un audit de l'impôt des sociétés de l'ARC est un examen approfondi des états financiers d'une entreprise, des déclarations fiscales et des contrôles internes. Il est généralement réservé aux entreprises de taille moyenne et grande, mais peut également s'appliquer aux petites entreprises en croissance signalées pour une expansion rapide ou des transactions complexes. Mackisen CPA Montréal fournit une représentation complète en cas d'audit d'entreprise, en veillant à ce que chaque déduction, transaction interentreprises et élément de capital soit conforme aux exigences de l'ARC et de Revenu Québec.

Base légale

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu (LIR) Partie I; Règlements 1100–1101; Loi sur l'administration fiscale (Québec) art. 34–37.
Jurisprudence : General Motors of Canada Ltd. c. Canada (2008 FCA) — confirme que les sociétés doivent appliquer les principes fiscaux de manière cohérente au fil des périodes de déclaration, garantissant comparabilité et exactitude.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de l'impôt des sociétés

Les audits d'entreprise sont beaucoup plus complexes que les audits individuels ou de petites entreprises. Les auditeurs de l'ARC testent les processus internes de votre entreprise, les systèmes de contrôle et les décisions de gestion — pas seulement les chiffres. Un cabinet de CPA s'assure que chaque transaction d'entreprise, de l'amortissement au prix de transfert, est documentée conformément à la loi et aux normes comptables canadiennes (NCECF ou IFRS).

Mackisen CPA Montréal travaille avec des sociétés pour assurer la transparence, l'exactitude et la défensibilité à chaque étape du processus d'audit.

Information d'apprentissage : L'ARC audite l'exactitude financière ; les CPA défendent l'intégrité financière. La différence réside dans la manière dont votre histoire est racontée — sur papier et dans les preuves.

Ce que comprend la défense d'audit d'entreprise de Mackisen CPA

• Examen complet des dispositions fiscales, des actifs d'impôt différé et de la reconnaissance des passifs.

• Vérification des transactions interentreprises, des frais de gestion et de la rémunération des actionnaires.

• Rapprochement des revenus comptables avec les revenus imposables (rapprochement de l'annexe 1).

• Validation des demandes de déduction pour amortissement (DPA) et des pertes en capital.

• Préparation de la documentation de défense juridique et financière conformément aux manuels d'audit de l'ARC.

Information d'apprentissage : L'ARC ne se concentre pas sur ce que vous avez déduit, mais sur pourquoi. Mackisen CPA s'assure que votre “pourquoi” est soutenu par la loi et la logique.

Déclencheurs courants des audits de l'impôt des sociétés de l'ARC

• Fluctuations significatives d'une année sur l'autre des revenus ou du revenu net.

• Transactions entre parties liées sans documentation de prix de transfert.

• Frais de gestion élevés ou frais interentreprises sans accords formels.

• Reclassification des dépenses ou des entrées de revenus différés.

• Correspondances de données de l'ARC révélant des divergences de TPS/TVH ou de paie.

Mackisen CPA Montréal identifie et atténue ces déclencheurs d’audit tôt, empêchant l'expansion de l'audit ou le réexamen.

Comment Mackisen CPA gère les audits d'entreprise

1. Effectue un examen interne avant audit pour identifier les zones à risque élevé.

2. Aligne les dossiers comptables et fiscaux sur plusieurs années fiscales.

3. Prépare des dossiers de rapprochement certifiés par des CPA avec un soutien probant complet.

4. Coordonne la communication directement avec les auditeurs de l'ARC et de l'ARQ.

5. Fournit un soutien de liaison juridique pour les objections et les processus d'appel si nécessaire.

Information d'apprentissage : L'ARC s'attend à la précision — les CPA l'apportent. Les audits d'entreprise récompensent les entreprises qui peuvent expliquer la complexité grâce à une documentation cohérente.

Avantages de la représentation professionnelle

• Minimise la durée de l'audit et la perturbation des entreprises.

• Empêche la mauvaise interprétation des ajustements comptables ou des provisions.

• Protège les dirigeants et administrateurs d'entreprise contre la responsabilité personnelle.

• Améliore la préparation aux audits futurs et l'efficacité du contrôle.

• Assure que chaque ligne de votre déclaration est traçable à des preuves sources.

Information d'apprentissage : Dans les audits d'entreprise, le silence invite à l'assumption. La documentation guidée par le CPA remplace l'incertitude par la certitude.

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Information d'apprentissage : Les audits des sociétés de l'ARC exigent un système, pas une réaction. Mackisen CPA construit ce système afin que chaque fin d'année soit prête pour inspection.

Réussite de clients réels

• Un fabricant montréalais a réduit une réévaluation de 180 000 $ de l'ARC à zéro après que Mackisen CPA ait rapproché des frais de gestion interentreprises avec des preuves conformes aux NCECF.

• Une société immobilière a réussi à défendre un examen DPA de cinq ans en utilisant une documentation structurée des immobilisations fixes.

• Une entreprise technologique du Québec a clearing un audit agressif de prix de transfert de l'ARC en présentant une documentation alignée sur l'OCDE.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal unit la fiscalité des sociétés, les rapports financiers et le soutien juridique en matière d'audit pour former un système complet de défense en matière d'audit. Nos auditeurs CPA comprennent comment l'ARC interprète les données et comment clore les dossiers rapidement, avec précision et de manière décisive.

Information d'apprentissage : L'ARC mesure la conformité par des systèmes ; Mackisen CPA construit le vôtre pour résister à tout audit — aujourd'hui ou dans dix ans.

Si votre société a reçu un avis d'audit de l'ARC ou de Revenu Québec, agissez immédiatement.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une représentation professionnelle et la gestion d'audits de gros dossiers.
Téléphone : 514-276-0808 | Courriel : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Un audit d'entreprise est un test de stress de la structure de votre société. Mackisen CPA Montréal veille à ce qu'avec l'examen de l'ARC, votre conformité soit solide — et votre confiance plus forte.