Audit de l'impôt sur le revenu des sociétés - Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense de votre conformité fiscale d'entreprise

Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC implique un examen détaillé des dépôts d'impôt sur le revenu de votre entreprise pour s'assurer que tous les revenus, dépenses, déductions et crédits d'impôt sont correctement déclarés. Lors d'un audit fiscal d'entreprise, l'ARC évaluera vos déclarations T2 et les documents de soutien pour vérifier que votre entreprise a payé le bon montant d'impôts et réclamé des crédits admissibles sans rapporter incorrectement ou sous-estimer les transactions imposables.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits d'impôt sur le revenu des sociétés en veillant à ce que toutes les dépenses professionnelles soient correctement documentées, que les crédits d'impôt soient admissibles et que le rapport de revenu soit conforme aux réglementations de la Loi de l'impôt sur le revenu. Nous fournissons une défense d'audit complète pour minimiser les responsabilités fiscales et les pénalités.

Fondement juridique

Loi de l'impôt sur le revenu, s.9 — définit les règles pour les revenus imposables et les revenus d'entreprise pour les sociétés.
Loi de l'impôt sur le revenu, s.81 — décrit les déductions admissibles et les dépenses professionnelles pour les sociétés.
Loi de l'impôt sur le revenu, s.127 — fournit des détails sur les crédits d'impôt pour les sociétés et les exigences d'admissibilité.
Jurisprudence : Soper c. Canada (1997 FCA) — établit l'exigence de déclarations d'impôt et de déductions précises conformément à la réalité des revenus.

Enseignement : les audits fiscaux d'entreprise ne testent pas seulement vos chiffres, mais aussi la légalité et l'exactitude de vos déductions fiscales et de vos revendications de crédits d'impôt.

Pourquoi l'ARC effectue des audits d'impôt sur le revenu des sociétés

L'ARC réalise des audits d'impôt sur le revenu des sociétés pour vérifier si les sociétés ont correctement déclaré leur revenu imposable et réclamé des déductions admissibles. Les raisons courantes des audits de l'ARC incluent :
• des dépenses importantes pour des dépenses professionnelles qui semblent disproportionnées par rapport au revenu déclaré
• une reporting de revenus incohérent entre états financiers et déclarations fiscales
• des dépenses mal classées, telles que des dépenses personnelles ou des dépenses non professionnelles
• des revendications incorrectes de crédits d'impôt, y compris des crédits SR&ED, des crédits d'impôt sur les investissements, et des crédits pour les employés
• des déductions non documentées ou non vérifiées pour des dépenses en capital, des frais généraux ou des actifs
• des écarts entre les revenus d'entreprise et les dépôts de paie, tels que les feuillets T4 ou les formulaires RL-1

Enseignement : les audits de l'ARC découlent souvent d'écarts dans les dépôts fiscaux ou de revendications exagérées. Un reporting précis et une documentation claire sont essentiels.

Processus de vérification de l'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC

1. L'ARC envoie une lettre d'audit demandant la déclaration T2 de l'entreprise, les états financiers, les plannings de répartition des revenus et les documents de soutien pour les déductions ou crédits.

2. L'ARC vérifie l'exactitude du rapport de revenu et s'assure que les déductions admissibles (par exemple, des dépenses en capital, des frais généraux) sont correctement documentées et appliquées.

3. L'ARC examine les crédits d'impôt et s'assure qu'ils ont été demandés conformément aux dispositions de la Loi de l'impôt sur le revenu (par exemple, SR&ED, crédits d'investissement).

4. L'ARC évalue si la société a correctement classé les dépenses et le revenu imposable.

5. L'ARC demande des éclaircissements sur les transactions interentreprises et les questions de prix de transfert, le cas échéant.

6. Mackisen CPA prépare un package de défense complet, y compris des documents de soutien, une clarification des répartitions de revenus et une preuve d'admissibilité pour tous les crédits d'impôt demandés.

Enseignement : une documentation détaillée et une répartition claire des revenus garantiront une défense réussie lors d'un audit fiscal de l'ARC.

Stratégie de défense contre l'impôt sur le revenu des sociétés de Mackisen CPA

• réviser la déclaration T2 de l'entreprise pour s'assurer d'un rapport de revenus précis et de l'admissibilité des déductions
• vérifier les crédits d'impôt et s'assurer qu'ils répondent aux critères définis par la Loi de l'impôt sur le revenu (par exemple, SR&ED, crédits d'impôt sur les investissements)
• s'assurer que les dépenses telles que des dépenses en capital, des frais généraux, et des déductions salariales sont correctement documentées
• préparer une explication claire pour les transactions interentreprises et s'assurer que les prix de transfert sont conformes aux réglementations de l'ARC
• organiser la documentation de soutien tels que des relevés bancaires, des contrats, des factures, et des documents de paie pour fournir de la transparence en cas d'audit
• négocier avec l'ARC pour résoudre les écarts et déposer des déclarations amendées ou des divulgations volontaires
• préparer une réponse d'audit certifiée par un CPA et clarifier les transactions mal rapportées pour éviter des pénalités ou des réévaluations

Enseignement : une documentation claire des dépenses professionnelles et de l'admissibilité des crédits d'impôt est essentielle pour défendre les audits d'impôt sur le revenu des sociétés.

Constatations courantes de l'ARC dans les audits d'impôt sur le revenu des sociétés

• des dépenses exagérées ou mal classées pour des dépenses professionnelles
• des revendications incorrectes de crédits d'impôt, en particulier des crédits SR&ED ou des crédits d'investissement
• des écarts entre les rapports de revenus d'entreprise et les états financiers
• le non-dokumontation des dépenses en capital, des dépenses des employés, ou des frais généraux d'entreprise
• des erreurs de déclaration des transactions interentreprises ou des problèmes de prix de transfert
• des revendications incorrectes pour des dépenses non professionnelles, telles que des dépenses personnelles déguisées en dépenses professionnelles
• des déclarations T2 non déposées ou incomplètes, ce qui entraîne des écarts entre le revenu net et le revenu imposable

Enseignement : une documentation appropriée des dépenses et une répartition claire des revenus prévient la plupart des constatations d'audit de l'ARC.

Résultats réels

• Une entreprise de construction a évité un ajustement de 500 000 $ lorsque Mackisen CPA a vérifié les dépenses de projet, les déductions d'actifs en capital et les revendications de crédits d'impôt pour leurs grands projets.
• Une entreprise de développement de logiciels a économisé 200 000 $ en pénalités lorsque nous avons correctement reclassé les dépenses des employés et fourni une documentation pour soutenir les crédits SR&ED.
• Une entreprise de vente au détail a évité une réévaluation fiscale de 100 000 $ en documentant toutes les déductions et en fournissant de la transparence sur les écarts de revenu des ventes.

Enseignement : Documenter les déductions et soumettre des déclarations fiscales précises garantit un succès d'audit.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Enseignement : Le maintien de dossiers prêts pour audit garantit non seulement la conformité vis-à-vis de l'ARC, mais améliore également le SEO en garantissant que votre entreprise est recherchable et visible pour des questions fiscales.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal offre plus de 35 ans d'expérience dans les audits d'impôt sur le revenu des sociétés, les crédits d'impôt, et la documentation des dépenses professionnelles. Nos CPA bilingues garantissent que vos dépôts d'impôt des sociétés et vos revendications sont bien documentés, pleinement conformes, et défendus lors de tout audit. Nous aidons les entreprises à maximiser les déductions tout en les protégeant contre les réévaluations de l'ARC et les pénalités.

Enseignement : Une défense proactiva de CPA minimise le risque d'audit et garantit que vos impôts de société sont gérés avec confiance et clarté.

Appel à l'action

Si l'ARC a audité votre déclaration T2 ou si vous avez besoin d'aide pour défendre des dépenses professionnelles ou des crédits d'impôt, contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense d'audit complète et un soutien à la documentation.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Enseignement : Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC teste votre conformité fiscale et vos déductions de dépenses professionnelles. Mackisen CPA Montréal garantit que votre déclaration T2 est exacte, documentée, et défendue contre les ajustements d'audit et les pénalités.