Audit de l'impôt sur le revenu des sociétés CRA — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense de gros fichiers

Un audit fiscal des sociétés par l'ARC est l'un des examens les plus détaillés effectués par l'Agence du revenu du Canada (ARC) ou Revenu Québec. Il cible les sociétés ayant des structures financières complexes, des transactions interentreprises ou des déductions de grande valeur. L'objectif de cet audit est de s'assurer que les déclarations de revenus des sociétés rapportent avec précision les revenus, les dépenses et les réserves en conformité avec la Loi de l'impôt sur le revenu. Mackisen CPA Montréal fournit une défense à grande échelle, une analyse de données et une gestion de la documentation pour protéger votre société tout au long du processus d'audit.

Fondement légal

Loi : Loi de l'impôt sur le revenu Partie I ; Règlements 1100–1101 — définit le cadre pour le revenu des sociétés, l'allocation pour amortissement et les réserves.
Jurisprudence : General Motors du Canada c. La Reine (2008 FCA) — clarifie les normes de raisonnabilité des déductions des sociétés et des politiques de tarification de transfert.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit fiscal des sociétés

Les audits des sociétés impliquent souvent plusieurs années et des demandes de documentation étendues. Les vérificateurs de l'ARC et de l'ARQ analysent les états financiers, les prêts interentreprises, la tarification de transfert, les impôts différés et les frais de gestion. Sans représentation professionnelle, les sociétés risquent une réévaluation, des pénalités et des dommages à leur réputation.

Mackisen CPA Montréal gère toute la communication liée à l'audit, coordonne avec des conseillers externes si nécessaire et s'assure que les déclarations des sociétés sont défendues à la fois par une autorité légale et une logique comptable.

Pensée d'apprentissage : Les vérificateurs d'entreprise de l'ARC ne vérifient pas seulement des chiffres — ils évaluent vos systèmes de gouvernance et de documentation. Un CPA s'assure que ces systèmes sont suffisamment solides pour résister à un examen légal et financier.

Ce que la représentation de l'audit des sociétés par Mackisen CPA comprend

Évaluation complète de la préparation à l'audit et cartographie des risques.
Examen des transactions interentreprises, des frais de gestion et des prêts d'actionnaires.
Préparation de calendriers de rapprochement pour les bénéfices non répartis et les ajustements fiscaux.
Vérification de l'allocation pour amortissement et rapprochement des impôts différés.
Coordination des réponses aux vérificateurs de l'ARC ou de l'ARQ en référence à la législation de soutien.

Pensée d'apprentissage : Un audit fiscal des sociétés repose autant sur la clarté que sur la conformité. Une explication bien documentée est plus puissante qu'un tableau plein de chiffres.

Déclencheurs communs des audits fiscaux des sociétés

Fluctuations significatives des marges bénéficiaires.
Pertes importantes ou récurrentes.
Transactions entre parties liées sans accords écrits.
Traitement incohérent des avantages des actionnaires.
Charges de gestion élevées ou paiements pour services professionnels.
Planification fiscale agressive ou réorganisations signalées par la GAAR.

Mackisen CPA Montréal identifie ces déclencheurs tôt, préparant une solide documentation de soutien avant le début de l'audit.

Comment Mackisen CPA gère les audits d'entreprise

Effectue un diagnostic avant audit et identifie les comptes à haut risque.
Constitue un dossier d'audit complet comprenant des contrats, des procès-verbaux et des accords interentreprises.
Examine tous les ABE, réserves et allocations conformément aux règlements ITA 1100–1102.
Rédige des réponses détaillées citant la loi, la jurisprudence et les normes comptables.
Négocie avec les vérificateurs de l'ARC ou de Revenu Québec pour limiter la portée de l'audit et obtenir une résolution rapide.

Pensée d'apprentissage : Les audits de l'ARC reposent sur des hypothèses ; la défense du CPA repose sur des preuves. La documentation transforme l'incertitude en contrôle.

Avantages de la représentation professionnelle lors des audits fiscaux des sociétés

Protège les sociétés contre des réévaluations et des pénalités excessives.
Réduit le risque d'enquêtes sur plusieurs années ou entités.
Préserve la crédibilité en matière de conformité auprès des autorités fiscales.
Renforce la gouvernance et les contrôles internes.
Fournit un cadre de documentation prêt pour l'audit en permanence.

Pensée d'apprentissage : Chaque audit fiscal des sociétés renforce votre réputation auprès des régulateurs. En réussissant un audit proprement, vous démontrez crédibilité, stabilité et supervision financière solide.

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Pensée d'apprentissage : Les audits des sociétés consistent à prouver que votre comptabilité reflète la réalité — pas la perfection. Mackisen CPA transforme des structures financières complexes en documentation transparente et défendable.

Réussite réelle des clients

Une entreprise technologique a défendu avec succès un ajustement fiscal de 2,3 M $ en prouvant que les accords de partage des coûts interentreprises étaient à la juste valeur marchande.
Une société de portefeuille immobilier a évité 400 000 $ en allocation d'amortissement réévaluée après que Mackisen CPA a reconstruit les évaluations d'actifs et les journaux d'amortissement.
Une société professionnelle a réduit son exposition aux pénalités de 100 % après que notre cabinet a démontré une comptabilité d'accumulation appropriée pour les revenus différés.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

L'équipe d'audit des sociétés de Mackisen CPA comprend des professionnels ayant une expertise approfondie en droit fiscal fédéral et du Québec. Avec plus de 35 ans d'expérience combinée, notre cabinet se spécialise dans des audits multi-entreprises et multi-années qui exigent précision, stratégie et rapidité.

Pensée d'apprentissage : L'objectif de l'ARC est la vérification ; l'objectif de Mackisen CPA est la protection. Nous veillons à ce que chaque chiffre, note et narration corporative soit parfaitement en ligne avec la Loi de l'impôt sur le revenu.

Conclusion d'apprentissage : Un audit fiscal des sociétés par l'ARC teste non seulement vos chiffres mais aussi votre leadership. Avec Mackisen CPA Montréal, chaque réponse devient une démonstration de professionnalisme, de contrôle et d'intégrité d'entreprise.