Vérification de l'impôt sur le revenu des sociétés CRA - Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défense de grande envergure et enjeux élevés

Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC est un examen approfondi des états financiers d'une entreprise, des déclarations de revenus, des transactions entre entreprises et des systèmes comptables. Ces audits ciblent les sociétés de taille moyenne et grande avec des structures complexes, des opérations multi-entités, des déductions significatives ou des pertes récurrentes.
Mackisen CPA Montréal défend les entreprises pendant ces audits à enjeux élevés en reconstructing les dossiers financiers, en validant les déductions, en analysant le flux interentreprises et en fournissant des preuves certifiées par un CPA qui résistent au examen de l'ARC.

Les audits d'entreprise nécessitent à la fois une expertise technique en fiscalité et une discipline de comptabilité judiciaire, car l'ARC examine non seulement les chiffres — mais comment ces chiffres ont été créés, approuvés et justifiés.

Fondement Juridique

Loi de l'impôt sur le revenu, s.231.1 — permet à l'ARC d'inspecter et d'exiger des dossiers d'entreprise.
Loi de l'impôt sur le revenu, s.152(7) — l'ARC peut réévaluer les revenus indépendamment de ce qui est déclaré si les preuves sont incomplètes.
Loi de l'impôt sur le revenu, s.247 — régit le prix de transfert et les transactions avec des parties liées.
Jurisprudence : General Motors du Canada (2008 FCA) — l'ARC peut ajuster les transactions entre entreprises qui manquent de substance commerciale ou de prix de marché équitable.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC pose une question directrice — « Les chiffres reflètent-ils la réalité commerciale ? »
Le travail de votre CPA est de prouver que c'est le cas.

Pourquoi l'ARC cible les entités corporatives

Les audits d'entreprise sont déclenchés par des indicateurs de risque tels que :
• frais de gestion importants ou inhabituels
• prêts interentreprises manquant d'accords
• pertes récurrentes dans des secteurs rentables
• revendications agressives de DPA (amortissement)
• réparations significatives reclassées comme capital
• avantages aux actionnaires non déclarés
• demandes de crédit d'impôt SR&ED élevées
• incohérences de TPS/TVH avec les déclarations T2
• variations inexpliquées d'une année à l'autre

Perspicacité d'apprentissage : Les entreprises ne sont pas auditée pour être rentables — elles sont auditée pour être complexes.

Processus d'audit d'entreprise de l'ARC

1. Notification d'audit identifiant les années fiscales et les documents requis

2. Examen des états financiers, des livres de comptes, des accords et des registres de procès-verbaux

3. Entretiens de l'ARC avec les contrôleurs financiers ou les dirigeants de l'entreprise

4. Tests de transactions sur les revenus, DPA, paie et frais entre parties liées

5. Vérification de l'alignement de la TPS, de la paie et de l'impôt sur les sociétés

6. Réévaluation proposée (lettre de la section 30)

7. Réponse du CPA avec des preuves, des reconstructions et des arguments juridiques

8. Réévaluation finale ou approbation

Perspicacité d'apprentissage : Les auditeurs de l'ARC ne devinent pas — ils testent. Votre CPA doit répondre avec des documents, pas des explications.

Stratégie de défense d'audit d'entreprise de Mackisen CPA

• reconstruction complète du grand livre pour correspondre aux procédures de test de l'ARC
• validation de toutes les déductions significatives avec des factures et des contrats
• préparation de récits de prix de transfert entre entreprises et étalonnage
• analyse des prêts aux actionnaires, des avantages et des rapports T5/T4
• défense des revendications de DPA selon les règlements de l'impôt sur le revenu 1100-1102
• préparation de preuves de SR&ED lorsqu'applicable
• représentation de l'entreprise dans chaque communication avec l'ARC
• préparation d'objections formelles si l'ARC propose des réévaluations injustifiées

Perspicacité d'apprentissage : Les audits de l'ARC reposent sur des hypothèses. La défense du CPA remplace les hypothèses par des faits.

Ajustements communs d'audit d'entreprise

• frais de gestion non autorisés manquant de preuve de service
• avantages aux actionnaires ajoutés aux revenus
• crédits SR&ED refusés en raison de documents techniques insuffisants
• réparations reclassées comme ajouts au capital
• ajustements de prix de transfert sur les frais de service entre entreprises
• repas, voyages ou frais de marketing refusés
• ajustements de change et déclarations T1134/T106 manquantes

Perspicacité d'apprentissage : Les ajustements les plus coûteux proviennent de documents manquants — pas de stratégie fiscale.

Résultats du monde réel

• Une entreprise de fabrication a évité une réévaluation de 1,1 million de dollars après que Mackisen CPA a prouvé les allocations de coûts entre entreprises et fourni un soutien en matière de prix de l'OCDE.
• Une entreprise de transport a inversé 260 000 $ de dépenses refusées après que nous avons reconstruit des accords de fournisseurs et fourni des preuves de résolution du conseil.
• Une société professionnelle a réduit une proposition de refus de SR&ED de 85 % avec des récits de projet réécrits et des expériences justifiées.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC ajuste de manière agressive jusqu'à ce qu'elle soit confrontée à une documentation structurée et professionnelle.

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Perspicacité d'apprentissage : Le SEO fonctionne comme l'ARC — il récompense la clarté, l'autorité et la structure. Cet article est conçu pour les deux.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience, Mackisen CPA Montréal est l'un des principaux cabinets de défense d'audit corporatif au Québec. Nous combinons l'interprétation du droit fiscal, la reconstruction financière judiciaire et la communication stratégique avec l'ARC pour protéger les entreprises contre une exposition fiscale inutile.
Notre équipe bilingue s'assure que chaque horaire, chaque déduction et chaque relation interentreprises est documentée, défendable et prête pour l'audit.

Perspicacité d'apprentissage : Les entreprises réussissent avec une structure — et réussissent encore plus lorsque cette structure est défendue par un CPA.

Appel à l'Action

Si l'ARC a émis un avis d'audit d'entreprise ou demandé des documents financiers, répondez de manière stratégique — pas réactive.
Contactez Mackisen CPA Montréal dès aujourd'hui pour une défense d'audit de gros fichiers, un examen de conformité d'entreprise et une négociation avec l'ARC.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC teste la transparence, la structure et la logique commerciale. Mackisen CPA Montréal garantit que votre entreprise réussit sur les trois — transformant la pression de l'audit en conformité organisée et bien défendue.