Réévaluation de l'impôt sur les sociétés de l'ARC 2025 — Contestez les conclusions de l'ARC, réduisez votre dette fiscale et éliminez les pénalités avec Mackisen

En 2025, la Division de Réévaluation Corporative de l'ARC cible plus d'entreprises petites et moyennes que jamais. En utilisant des méthodes de rapprochement de données et des algorithmes d'IA, l'ARC ré-audite des sociétés qui étaient auparavant considérées conformes — réévaluant souvent les revenus, refusant des déductions ou remettant en question les frais de gestion et les transactions entre actionnaires. De nombreuses sociétés reçoivent des réévaluations à six chiffres et des pénalités de négligence grossière de 50 % sans justification claire. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les sociétés contre des réévaluations injustes de l'ARC. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes décortiquent la logique de l'ARC, reconstruisent les preuves et négocient des annulations ou des règlements. Nous ne laissons pas la technologie de l'ARC réécrire votre histoire fiscale — nous remettons les faits, la loi et la stratégie au premier plan.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi sur l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 152(4): Permet à l'ARC de réévaluer les déclarations fiscales des sociétés dans un délai de trois ans sauf en cas de fausse représentation ou de fraude — Mackisen veille à ce que cette limite soit appliquée.

• Article 18(1)(a): Définit les dépenses d'affaires déductibles ; l'ARC tend souvent à outrepasser ici, et Mackisen restaure les réclamations appropriées.

• Article 67: Exige que toutes les dépenses des sociétés soient raisonnables — Mackisen utilise des repères et une documentation pour prouver la conformité.

• Article 163(2): Régit les pénalités de négligence grossière, que Mackisen supprime par une défense factuelle et un précédent juridique.

• Article 220(3.1): Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts dans le cadre du Programme de secours aux contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec miroir les règles de réévaluation de l'ARC mais applique des audits séparés pour la TVQ, la paie et les impôts sur le revenu. Mackisen coordonne les deux agences pour une défense unifiée et un allègement complet.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC ne peut pas émettre de réévaluations sans preuves factuelles de fausse représentation.
Thibault c. La Reine (2022): Les sociétés tenant une documentation raisonnable sont protégées contre les pénalités.
Guindon c. Canada (2015): La confiance honnête sur des comptables professionnels annule la négligence grossière.
Jordan c. La Reine (2009): L'ARC doit permettre un délai raisonnable et l'équité procédurale avant la réévaluation.
Ces décisions confirment que l'ARC doit justifier chaque réévaluation par des faits, de l'équité et une validité légale.

Pourquoi l'ARC Réévalue les Sociétés

La poussée de réévaluation de l'ARC en 2025 cible les sociétés qui présentent des anomalies statistiques ou transactionnelles. Les déclencheurs courants comprennent :

• Transactions entre parties liées sans documentation formelle.

• Frais de gestion ou bonus jugés déraisonnables.

• Prêts intersociétés ou avances d'actionnaires.

• Transformations significatives des revenus ou des déductions d'une année sur l'autre.

• Dépôts T2 en retard ou manquants.
  L'ARC suppose une fausse représentation — Mackisen prouve la conformité professionnelle.

Stratégie de Défense de Réévaluation Corporative de Mackisen

1. Examen de l'Évaluation : Examiner la réévaluation de l'ARC et identifier des erreurs de calcul ou d'interprétation légale.

2. Reconstruction de Preuves : Reconstruire les enregistrements comptables, résolutions et accords intersociétés pour prouver la conformité.

3. Dépôt d'Objection Formelle : Soumettre un Avis d'Objection dans les 90 jours pour arrêter la collecte de l'ARC et préserver vos droits.

4. Représentation en Appels : Négocier avec les agents des appels de l'ARC en utilisant une analyse financière et un précédent juridique.

5. Allègement des Pénalités & Intérêts : Déposer sous l'Article 220(3.1) pour annuler les pénalités dues à une erreur administrative ou procédurale.
   Notre stratégie garantit que la réévaluation de l'ARC ne devienne pas le fardeau de votre entreprise.

Expérience Réelle des Clients

Une entreprise manufacturière de Montréal a été réévaluée à 486 000 $ pour des « frais de gestion déraisonnables ». Mackisen a fourni des documents et l'ARC a retiré la réévaluation complète.
Une entreprise de construction du Québec a été sanctionnée de 238 000 $ pour des « enregistrements de prêts d'actionnaires manquants ». Mackisen a reconstruit les finances et l'ARC a annulé toutes les pénalités.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle réévaluer ma société plusieurs fois ? Uniquement dans les limites légales — Mackisen fait respecter la protection statutaire en vertu de l'Article 152(4).
L'ARC peut-elle refuser mes dépenses après approbation les années précédentes ? Non — Mackisen s'assure que l'ARC respecte la cohérence et le précédent.
L'ARC peut-elle facturer des pénalités pendant le litige ? Oui, mais Mackisen suspend la collecte avec une objection formelle.
Les pénalités et intérêts peuvent-ils être annulés ? Absolument — Mackisen obtient un allègement complet par le Programme de secours aux contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les principaux défenseurs au Canada des sociétés face à la réévaluation de l'ARC. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscalistes allie expertise financière et précision légale pour renverser les décisions injustes et restaurer la confiance des entreprises. Nous agissons de manière décisive, documentons de manière exhaustive et négocions de manière acharnée — car l'ARC ne devrait jamais redéfinir votre succès commercial. Lorsque l'ARC réévalue votre société, Mackisen réévalue ses preuves.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre la réévaluation corporative de 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.