Réévaluation fiscale des sociétés CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défendez-vous contre les ajustements rétroactifs et les pénalités.

Un redressement fiscal des entreprises par l'ARC est un examen formel des déclarations fiscales de votre entreprise après leur soumission. Lorsque l'ARC identifie des incohérences, des sous-déclarations ou des problèmes nécessitant des ajustements, elle émet un redressement, entraînant souvent des taxes supplémentaires, des pénalités et des intérêts.
Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à se défendre contre ces redressements en fournissant une documentation approfondie, des ajustements fiscaux stratégiques et des preuves certifiées par un CPA pour contester les conclusions de l'ARC. Nous nous concentrons sur la prévention d'une exposition financière significative et la préservation de l'intégrité financière de votre entreprise.

Les redressements peuvent affecter le revenu des entreprises, le coût des marchandises vendues (COGS), les gains en capital, les crédits d'impôt ou les transactions entre entreprises. Une stratégie de défense solide garantit que la position fiscale de votre entreprise est précise et conforme à la Loi de l'impôt sur le revenu.

Fondement légal

Loi de l'impôt sur le revenu, art.152(4) — permet à l'ARC de redresser les déclarations fiscales dans un délai de trois ans à partir de l'évaluation initiale, ou plus longtemps si l'évasion fiscale est suspectée.
Loi de l'impôt sur le revenu, art.152(7) — l'ARC peut redresser sur la base d'informations incomplètes ou inexactes, même après un dépôt initial.
Loi de l'impôt sur le revenu, art.248(1) — définit les revenus, les dépenses et les méthodes d'imposition soumises à révision et ajustement par l'ARC.
Jurisprudence : Canderel Ltd. c. Canada (1998 SCC) — le redressement est légal lorsqu'il existe des incohérences entre les déclarations du contribuable et la réalité commerciale.

Insight d'apprentissage : Un redressement est une correction — mais ce n'est pas toujours une correction des faits. Il s'agit souvent d'une correction d'interprétation. Votre CPA veille à ce que les faits soient corrects et clairement présentés.

Pourquoi l'ARC initie des redressements fiscaux des entreprises

L'ARC redresse les déclarations des entreprises lorsqu'elle soupçonne :
• des incohérences significatives entre les revenus déclarés et les informations de tiers (p. ex., feuillets T4/T5, factures, paiements)
• des dépenses non déductibles faisant l'objet de réclamations, telles que des dépenses personnelles ou des coûts en capital
• des erreurs de calcul de la TPS/TVH/TQP sur des transactions interprovinciales ou internationales
• de grandes fluctuations inexpliquées des bénéfices ou des dépenses d'une année à l'autre
• un défaut de prise en compte des transactions entre entreprises, des frais entre parties liées ou du prix de transfert
• des gains en capital non déclarés ou sous-déclarés
• des inexactitudes dans les réclamations de RS&DE ou les crédits d'impôt pour investissement

Insight d'apprentissage : Les redressements sont déclenchés par des incohérences — pas nécessairement par des erreurs. La cohérence de votre documentation aide à les prévenir.

Le processus de redressement fiscal des entreprises de l'ARC

1. L'ARC envoie un avis de redressement, décrivant les changements apportés à votre position fiscale des entreprises.

2. Le redressement implique souvent des revenus plus élevés, des déductions refusées ou des taxes impayées, ainsi que des pénalités et des intérêts.

3. Mackisen CPA évalue le redressement, analyse le raisonnement de l'ARC et détermine si cela peut être contesté.

4. Nous compilons la documentation et les preuves pour soutenir la position initiale.

5. Notre équipe répond à l'ARC, soumettant une objection formelle et demandant un examen ou un ajustement.

6. L'ARC peut émettre un ajustement après avoir examiné vos objections ou escalader la question devant un tribunal fiscal si le problème demeure non résolu.

Insight d'apprentissage : Un redressement est une occasion de clarifier. Plus votre CPA est préparé, plus il est probable que le redressement soit annulé ou ajusté en votre faveur.

Stratégie de défense contre le redressement de Mackisen CPA

• examiner attentivement les avis de redressement pour identifier les problèmes clés
• préparer une défense détaillée basée sur les revenus, les dépenses, les COGS et d'autres questions contestées
• fournir la documentation financière pertinente, telle que les grands livres, les contrats, les feuillets T4/T5 et les factures
• contester les erreurs d'interprétation fiscale en utilisant des principes fiscaux établis et des pratiques de l'industrie
• aborder les calculs de pénalités et d'intérêts en montrant une conformité de bonne foi
• déposer des objections formelles accompagnées de documentation pour contester les résultats de l'ARC
• négocier directement avec les agents de l'ARC pour parvenir à une résolution favorable
• se préparer à une représentation devant un tribunal fiscal si nécessaire

Insight d'apprentissage : Un redressement n'est pas le dernier mot. Documentation et représentation experte sont souvent la clé pour annuler ou réduire l'impact.

Problèmes communs de redressement fiscal des entreprises

• dépenses d'entreprise refusées qui sont personnelles en nature (p. ex., bureau à domicile, utilisation de véhicule)
• erreurs de déclaration de TPS/TVH pour des transactions multi-juridictionnelles
• dépenses en capital mal déduites comme des dépenses
• réclamations de RS&DE rejetées en raison d'une documentation technique insuffisante
• transactions entre entreprises contestées en vertu des règles de prix de transfert
• gains en capital non déclarés ou revenus mal classés

Insight d'apprentissage : Les redressements dépendent souvent des interprétations de la loi fiscale. Mackisen CPA s'assure que vos interprétations de la loi fiscale tiennent face à l'examen de l'ARC.

Résultats concrets

• Une entreprise technologique a réduit un redressement de 400 000 $ après que Mackisen CPA a documenté des paiements légitimes aux sous-traitants et a démontré des réclamations de DAA valides.
• Une société de fabrication a annulé un ajustement de 200 000 $ en montrant la conformité sur les prix de transfert pour les transactions entre entreprises et en documentant correctement le commerce transfrontalier.
• Une entreprise de services professionnels a économisé 150 000 $ en pénalités et intérêts après que Mackisen CPA a reconstruit des réclamations de RS&DE précises et a fourni à l'ARC la documentation technique requise.

Insight d'apprentissage : Plus votre soumission initiale est complète, moins il est probable que l'ARC rouvre le dossier. Votre CPA s'assure que vos soumissions sont inattaquables.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : Le succès SEO repose sur les mêmes principes que la défense contre l'ARC : clarté, cohérence et documentation. Nous nous assurons que les deux sont impeccables.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans le traitement des redressements fiscaux des entreprises, y compris les problèmes multi-juridictionnels, transfrontaliers et spécifiques à l'industrie. Notre équipe a plus de 35 ans d'expérience à aider les entreprises à défendre leurs déclarations fiscales contre les actions d'audit de l'ARC. Nous fournissons une défense stratégique, utilisant des connaissances sectorielles et des preuves détaillées pour garantir que votre entreprise demeure conforme et protégée financièrement.

Insight d'apprentissage : Les audits d'entreprise ne consistent pas seulement à défendre les impôts — ils concernent une défense stratégique. Nous plaidons pour votre bien-être financier avec chaque document et chaque calcul.

Appel à l'action

Si l'ARC a émis un redressement fiscal des entreprises ou proposé un ajustement, n'attendez pas que les pénalités s'accumulent.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense contre l'audit, une assistance en documentation et une négociation stratégique.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un redressement fiscal des entreprises par l'ARC ne doit pas nécessairement signifier une catastrophe financière. Avec Mackisen CPA Montréal à vos côtés, nous transformons les redressements en opportunités de clarification et de protection financière.