Audit des organismes de bienfaisance CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Maintenez la sécurité de l'enregistrement

Un audit des organismes de bienfaisance de l'ARC est un examen de conformité spécialisé réalisé pour vérifier si un organisme de bienfaisance enregistré continue de répondre aux exigences de la Loi de l'impôt sur le revenu, y compris l'utilisation appropriée des dons, le maintien de livres adéquats et le respect des réglementations sur la collecte de fonds et l'émission de reçus.
Mackisen CPA Montréal aide les organismes de bienfaisance à travers le Québec et le Canada à préparer, défendre et renforcer leur posture de conformité — garantissant le maintien de l'enregistrement et la protection contre les pénalités ou la révocation.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art.149.1 (définition et obligations des organismes de bienfaisance enregistrés), art.188.1 (pénalités et révocation), et art.230 (tenue de registres).
Jurisprudence : Human Life International in Canada Inc. c. Ministre du Revenu national (1998 FCA) — l'ARC peut révoquer l'enregistrement de bienfaisance si l'organisation ne consacre pas essentiellement toutes ses ressources à des fins de bienfaisance.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne remet pas en question votre cause — elle remet en question votre conformité. Mackisen CPA veille à ce que votre impact caritatif soit soutenu par une documentation transparente et à l'épreuve des audits.

Pourquoi l'ARC cible les organismes de bienfaisance

La Direction des organismes de bienfaisance de l'ARC surveille plus de 85 000 organismes de bienfaisance enregistrés et sélectionne des dossiers pour audit en fonction d'indicateurs de risque spécifiques, y compris :

• Déclarations annuelles T3010 incomplètes ou inexactes.

• Coûts de collecte de fonds dépassant les dépenses programmatiques.

• Transactions entre parties liées sans justification de juste valeur marchande.

• Activités étrangères non correctement suivies ou rapportées.

• Activités politiques ou de plaidoyer en dehors des limites autorisées par l'ARC.

• Anomalies dans l'émission de reçus pour dons ou schémas de faux reçus.

Insight d'apprentissage : Les organismes de bienfaisance ne sont pas ciblés pour leur bon travail — ils sont testés pour la qualité de leurs dossiers. Mackisen CPA transforme vos données de mission en preuves de conformité vérifiables.

Processus d'audit des organismes de bienfaisance de l'ARC

1. Avis d'audit émis : L'ARC fournit une notification écrite décrivant la portée, les années sous révision et les documents requis.

2. Révision pré-audit : L'ARC évalue le formulaire T3010, les états financiers et la correspondance passée pour déceler des incohérences.

3. Examen sur place : L'ARC visite les bureaux de l'organisme de bienfaisance pour inspecter les reçus de dons, les procès-verbaux, les contrats et les dossiers d'activité.

4. Conclusions et recommandations : L'ARC émet une lettre de proposition avec ses conclusions et accordé un délai pour la réponse.

5. Décision finale : L'ARC peut accepter des explications, imposer des sanctions ou procéder à la révocation.

Insight d'apprentissage : L'ARC attend de la clarté. Lorsque votre objectif, vos dépenses et vos dossiers sont tous alignés, l'audit devient une confirmation — et non une confrontation.

Cadre de défense d'audit des organismes de bienfaisance de Mackisen CPA

1. Rapprochement T3010 : Alignez les données T3010 avec les états financiers audités.

2. Révision des reçus de dons : Vérifiez que tous les reçus incluent les champs obligatoires et correspondent aux livres des donateurs.

3. Analyse de l'efficacité de la collecte de fonds : Calculez les ratios et marqueurs par rapport aux directives de l'ARC.

4. Documentation des activités étrangères : Confirmez que les projets à l'étranger respectent les normes de « direction et contrôle ».

5. Preuve de gouvernance : Révisez les procès-verbaux du conseil, les politiques de conflit d'intérêts et la correspondance de l'ARC.

6. Gestion des réponses aux audits : Rédigez des réponses juridiques et comptables abordant les conclusions techniques de l'ARC.

Insight d'apprentissage : L'audit n'est pas une question de punition — c'est une question de processus. Mackisen CPA construit le processus avant l'arrivée de l'ARC.

Constatations fréquentes de l'ARC lors des audits d'organismes de bienfaisance

• Reçus de dons manquants ou en double.

• Dépenses administratives ou de collecte de fonds excessives.

• Transactions entre parties liées sans approbation indépendante.

• Travail caritatif à l'étranger sans contrats d'agence signés.

• Mauvaise allocation entre les activités caritatives et politiques.

• Incapacité à maintenir des dossiers de dons sur 10 ans.

Mackisen CPA identifie ces faiblesses avant l'ARC — transformant les vulnérabilités en contrôles de conformité structurés.

Insight d'apprentissage : L'ARC respecte la structure. Mackisen CPA construit des systèmes de conformité qui résistent à chaque question.

Succès dans le monde réel

• Un organisme à but non lucratif basé à Montréal a évité la révocation après que Mackisen CPA a reconstruit sept années de reçus de dons manquants et de procès-verbaux de gouvernance.

• Une fondation humanitaire a conservé son statut de bienfaisance lorsque nous avons prouvé que 92 % de ses dépenses à l'étranger respectaient l'exigence de « direction et contrôle ».

• Une organisation religieuse a réduit une pénalité de 45 000 $ à zéro après que Mackisen CPA a démontré que ses coûts de collecte de fonds étaient nécessaires et proportionnés.

Insight d'apprentissage : L'ARC peut révoquer un numéro — pas une mission. Mackisen CPA veille à ce que votre mission reste reconnue, réglementée et respectée.

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Insight d'apprentissage : L'ARC exige la conformité ; Google récompense l'autorité. Mackisen CPA Montréal gagne les deux en transformant l'expertise professionnelle en éducation de confiance et partageable.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA et en conformité des organismes de bienfaisance, Mackisen CPA Montréal représente des organismes de bienfaisance enregistrés, des fondations, des institutions religieuses et des ONG devant l'ARC et Revenu Québec.
Nous alignons les organisations axées sur la mission avec une précision comptable et une transparence législative — garantissant que chaque dollar donné serve à la fois votre cause et la loi.

Insight d'apprentissage : La charité établit la confiance par l'impact ; Mackisen CPA protège cette confiance par la conformité.

Appel à l'action

Si votre organisation a reçu un avis d'audit des organismes de bienfaisance de l'ARC, ou si vous souhaitez renforcer votre conformité avant qu'il n'arrive, contactez Mackisen CPA Montréal pour un plan complet de défense d'audit des organismes de bienfaisance.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : La crédibilité d'une œuvre de charité repose sur la cause et la conformité. Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre intégrité financière et votre but caritatif restent au-delà de tout reproche — afin que vous puissiez continuer à faire une différence sans interruption.