Audit de l'impôt sur le revenu des sociétés CRA — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense de gros fichiers

Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés de la CRA est un examen détaillé et multiforme des dossiers financiers d'une entreprise afin de confirmer l'exactitude des revenus, déductions, crédits et transactions interentreprises. Ces audits sont plus étendus que les examens d'entreprises de petite taille et s'étendent souvent sur plusieurs années fiscales.
Mackisen CPA Montréal fournit une défense d'audit de gros fichiers pour les entreprises, les cabinets professionnels et les sociétés de portefeuille — garantissant que vos dossiers financiers répondent aux normes de documentation et de réalité commerciale de la CRA.

Fondement juridique

Droit : Loi sur l'impôt sur le revenu ss. 231.1–231.2 (droit de la CRA d'inspecter et d'exiger des dossiers) ; s. 247 (ajustements de prix de transfert) ; et Règlements 1100–1102 (allégement des coûts en capital).
Jurisprudence : General Motors of Canada c. La Reine (2008 FCA) — a confirmé l'autorité de la CRA d'évaluer les transactions interentreprises pour la juste valeur marchande et le but commercial.

Insight d'apprentissage : La CRA ne remet pas en question votre entreprise — elle remet en question votre logique. Mackisen CPA s'assure que vos dossiers montrent à la fois rentabilité et conformité.

Pourquoi la CRA cible les entreprises

La CRA utilise des analyses de données, des comparaisons et des correspondances entre dossiers pour identifier les entreprises présentant des risques de non-conformité potentiels.
Les déclencheurs d'audit courants comprennent :

• Transactions interentreprises importantes ou frais de gestion.

• Pertes inhabituelles ou récurrentes.

• Achats d'actifs à capital élevé ou demandes accélérées de coût en capital (CCA).

• Crédits d'impôt agressifs (RS&DE, investissement ou fabrication).

• Déclarations T2 non déposées ou incohérentes.

Insight d'apprentissage : La CRA audite des ratios et des relations, pas des revenus. Mackisen CPA s'assure que chaque ratio raconte une histoire conforme.

Processus d'audit d'entreprise de la CRA

1. Avis d'audit : La CRA détaille les années fiscales, les enjeux et les dossiers demandés.

2. Examen préliminaire : La CRA analyse les états financiers, les déclarations fiscales et les annexes connexes.

3. Examen sur place : Les auditeurs peuvent examiner les systèmes comptables, les factures et les rapprochements bancaires.

4. Phase de test : La CRA vérifie des comptes clés (revenus, CCA, paie, TPS et soldes interentreprises).

5. Lettre de proposition : La CRA émet des conclusions préliminaires ; Mackisen CPA répond avant la réévaluation.

Insight d'apprentissage : Le processus de la CRA est un test de préparation — Mackisen CPA s'assure que vous êtes toujours deux étapes en avant.

Cadre de défense d'audit d'entreprise de Mackisen CPA

1. Réconciliation financière : Vérifiez votre grand livre avec les annexes cibles de la CRA (1, 8, 50, 100).

2. Validation des dépenses : Correspondre toutes les déductions aux factures, contrats ou écritures comptables.

3. Documentation interentreprises : Prouvez les prix de marché équitables et les services légitimes en vertu de l'article 247.

4. Vérification des actifs à capital : Recalculez l'amortissement pour le faire correspondre à la LIR et au Règlement 1100.

5. Défense de crédit d'impôt : Documentez les demandes RS&DE ou autres avec des preuves de projet et de coût.

6. Représentation à la CRA : Gérez la communication, les réunions et la soumission de dossiers directement.

Insight d'apprentissage : Les décisions de la CRA dépendent de la qualité de votre documentation — pas de la taille de votre entreprise. Mackisen CPA s'assure que les deux sont prêts pour l'audit.

Ajustements courants de la CRA

• Frais de gestion ou de consultation non autorisés.

• Prêts aux actionnaires reclassés en avantages imposables.

• Crédits RS&DE ou d'investissement refusés pour absence de preuve technique.

• Amortissement (CCA) ajusté pour actifs à usage mixte.

• Ajustements de prix de transfert entre entités liées.

Mackisen CPA identifie ces vulnérabilités tôt et construit des défenses proactives basées sur la loi, les précédents d'audit, et les preuves.

Insight d'apprentissage : Les pénalités de la CRA coûtent plus cher que la prévention — la préparation de Mackisen CPA se paie d'elle-même.

Résultats réels d'audit d'entreprise

• Un groupe de fabrication a évité une réévaluation de 940 000 $ après que Mackisen CPA a réconcilié les frais de service interentreprises et fourni la documentation sur les prix de transfert.

• Une société professionnelle a inversé un refus de frais de gestion de 250 000 $ lorsque nous avons fourni des contrats et des procès-verbaux de réunion soutenant les paiements.

• Une startup technologique a récupéré 420 000 $ en crédits RS&DE refusés après que Mackisen CPA a restructuré sa documentation technique.

Insight d'apprentissage : La CRA respecte la cohérence — Mackisen CPA fait de la cohérence votre défense la plus forte.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : Google et la CRA récompensent tous deux la structure — Mackisen CPA la crée dans vos systèmes et votre SEO.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée dans la fiscalité des entreprises, la défense d'audit de la CRA et la comptabilité judiciaire, Mackisen CPA Montréal est un partenaire de confiance pour les entreprises de tout le Québec. Notre équipe bilingue travaille directement avec les auditeurs de la CRA et les avocats pour garantir que chaque transaction respecte à la fois la lettre et l esprit de la loi.

Insight d'apprentissage : La CRA teste la précision — Mackisen CPA transforme la précision en protection.

Appel à l'action

Si votre entreprise a reçu un avis d'audit de la CRA ou une demande d'information, agissez avant que la réévaluation ne soit émise.
Contactez Mackisen CPA Montréal dès aujourd'hui pour une défense professionnelle d'audit d'entreprise, un examen de documentation et un alignement sur la conformité.
Téléphone : 514-276-0808 | Email: info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits d'entreprise de la CRA testent votre documentation, pas vos décisions. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos dossiers supportent l'examen — transformant les défis de la CRA en opportunités pour une conformité plus forte et une crédibilité d'entreprise.