Audit de l'impôt sur le revenu des sociétés CRA — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense de gros fichiers

Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés par l'ARC est un examen complet des livres d'une société, des états financiers et des déclarations fiscales pour vérifier les revenus, les déductions et la conformité avec la Loi de l'impôt sur le revenu. Ces audits sont détaillés, impliquant souvent plusieurs années d'examens portant sur les transactions entre sociétés, les actifs de capital et les crédits d'impôt.
Mackisen CPA Montréal fournit une représentation complète lors des audits et une gestion de la documentation, garantissant que les dossiers fiscaux de votre société répondent aux normes d'exactitude, de transparence et de réalité commerciale de l'ARC.

Base légale

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, articles 231.1 à 231.2 (pouvoirs d'audit et d'inspection de l'ARC), article 152(1) (autorité d'évaluation), et article 247 (ajustements de prix de transfert).
Jurisprudence : General Motors of Canada c. La Reine (2008 FCA) — a confirmé le droit de l'ARC à réévaluer les transactions entre sociétés liées lorsque la valeur marchande équitable et le but commercial doivent être démontrés.

Insight : L'ARC ne remet pas en question votre entreprise — elle remet en question votre paperasse. Mackisen CPA veille à ce que votre documentation raconte la bonne histoire.

Pourquoi l'ARC cible les audits d'entreprises

Les audits d'impôt sur le revenu des sociétés sont déclenchés par des motifs suggérant des déclarations potentiellement inexactes ou des positions fiscales agressives. L'ARC utilise des algorithmes de risque et un appariement de données à travers les déclarations fiscales, les paies et les comptes TPS/TVH.
Les déclencheurs courants incluent :

Pertes d'exploitation répétées ou fluctuations soudaines des revenus.
Transactions entre sociétés ou entre parties liées sans documentation appropriée.
Frais de gestion importants ou frais de consultation.
Demandes significatives de déduction pour amortissement (DPA).
Plans T2 non déposés ou incohérents (par exemple, Annexe 1, 8 ou 50).
Crédits de R&D (RS&DE) sans preuve technique.

Insight : Le programme d'audit de l'ARC part du principe que la taille équivaut à la complexité — Mackisen CPA prouve que la complexité peut également signifier conformité.

Comment l'ARC effectue un audit d'impôt sur le revenu des sociétés

Lancement de l'audit : L'ARC envoie une lettre formelle précisant les années examinées et la documentation requise.
Demandes d'information (RFI) : L'ARC demande des livres, des contrats et des accords entre parties liées.
Examen sur site : Les auditeurs peuvent réaliser des entretiens et des revues des systèmes dans les bureaux de l'entreprise.
Analyse des écarts et des ratios : L'ARC compare vos résultats financiers avec les moyennes sectorielles.
Lettre de proposition : L'ARC fournit des conclusions préliminaires pour votre réponse avant la réévaluation finale.

Insight : L'ARC ne s'évalue pas sur la base d'hypothèses — elle évalue sur la base du silence. Mackisen CPA veille à ce que vos preuves parlent avant que l'ARC ne le fasse.

Cadre de défense d'audit des sociétés de Mackisen CPA

Réconciliation financière : Examinez tous les calendriers, balances de vérification et écritures d'ajustement pour la cohérence.
Justification des dépenses : Associez les déductions aux factures justificatives, contrats et explications de but.
Preuve interentreprises : Préparez la documentation sur les prix de transfert et confirmez les transactions à valeur marchande équitable.
Vérification des crédits d'impôt : Validez les crédits de RS&DE, de fabrication et d'investissement avec une preuve d'éligibilité.
Examen des actifs de capital : Recalculez les amortissements et assurez-vous que les DPA sont conformes au Règlement 1100.
Négociation avec l'ARC : Gérez toute la correspondance, les réunions avec les auditeurs et les soumissions de dossiers.

Insight : Les audits de l'ARC sont composés à 80 % de processus et à 20 % de persuasion — Mackisen CPA maîtrise les deux.

Ajustements courants de l'ARC dans les audits d'entreprises

Frais de gestion ou frais interentreprises disallowed.
Demandes de DPA surévaluées ou dépenses de capital reclassifiées en tant que frais.
Prêts aux actionnaires disallowed ou actifs d'utilisation personnelle.
Crédits de recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE) refusés.
Répartition incorrecte des revenus imposables entre les juridictions.

Mackisen CPA Montréal identifie ces vulnérabilités tôt et construit des défenses étanches basées sur la loi et la documentation.

Insight : L'ARC remet en question la faiblesse — Mackisen CPA remplace la faiblesse par des preuves.

Réussite réelle des clients

Un fabricant montréalais a évité une réévaluation de 900 000 $ après que Mackisen CPA a prouvé des allocations de coûts légitimes entre sociétés liées.
Un groupe de consultation a annulé une pénalité de 320 000 $ lorsque nous avons démontré que les frais de gestion étaient soutenus par des contrats valides et des résolutions du conseil.
Une entreprise technologique a récupéré 250 000 $ en crédits de RS&DE refusés après que notre équipe a soumis à nouveau la documentation alignée avec les normes d'éligibilité technique de l'ARC.

Insight : L'ARC n'accepte pas les explications — elle accepte des preuves structurées et documentées. Mackisen CPA fournit exactement cela.

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Insight : Visibilité et conformité découlent toutes deux de la clarté. Mackisen CPA fournit de la clarté dans la rédaction, le dépôt et la défense.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience à représenter des sociétés à travers le Québec et le Canada, Mackisen CPA Montréal allie précision technique et stratégie d'audit. Nos CPA bilingues, comptables légistes et avocats fiscalistes construisent des dossiers d'audit complets qui protègent la position et la réputation de votre entreprise.
Nous veillons à ce que vos dépôts répondent non seulement aux normes de l'ARC, mais également aux normes internationales de rapport et de conformité financière.

Insight : L'ARC teste l'exactitude ; Mackisen CPA prouve la gouvernance. Ensemble, ils créent de la crédibilité.

Appel à l'action

Si l'ARC a lancé un audit d'impôt sur le revenu des sociétés ou émis une RFI, agissez avant la date limite.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense professionnelle lors d'audits, des réconciliations interentreprises et une gestion de gros dossiers.
Téléphone : 514-276-0808 | Email: info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit d'entreprise de l'ARC n'est pas une crise — c'est une occasion de prouver la précision. Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre société émerge de chaque audit plus forte, plus propre et prête à croître.