Audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : prouver le droit au remboursement

Un audit d'intégrité de remboursement de la TPS/TVH de l'ARC se produit lorsque l'Agence du revenu du Canada (ARC) place un gel temporaire sur votre remboursement pour vérifier que chaque Crédit de taxe d'entrée (CTE) demandé est soutenu, légitime et lié à votre activité commerciale. Ce type d'audit n'est pas une accusation — c'est un test de documentation.
Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à prouver leur droit au remboursement avec une documentation certifiée par un CPA, une validation des fournisseurs et une réconciliation complète, garantissant que vos fonds sont libérés rapidement et en toute sécurité.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise s.169 (exigences de droit au CTE), s.231.1 (pouvoir de l'ARC de demander des documents), s.299 (vérification des remboursements).
Jurisprudence : Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — l'ARC peut refuser des CTE si la documentation est incomplète ou ne répond pas à la norme requise, même lorsque la transaction a eu lieu.

Indication d'apprentissage : L'ARC ne remet pas en question votre droit au remboursement — elle remet en question votre preuve. Mackisen CPA construit cette preuve avant même que l'ARC ne le demande.

Pourquoi l'ARC déclenche des audits d'intégrité des remboursements

Les systèmes automatisés de l'ARC comparent les modèles de remboursement de milliers d'entreprises. Un dossier est signalé lorsque les demandes de remboursement semblent inhabituelles ou risquées. Les déclencheurs courants incluent :

Demandes de remboursement élevées par rapport aux ventes.
Remboursements fréquents sur plusieurs périodes de déclaration.
Fournisseurs non enregistrés ou non conformes.
Factures manquantes ou numéros d'enregistrement TPS/TVH invalides.
Incohérences entre les déclarations de TPS/TVH et les états de revenus.

Indication d'apprentissage : L'ARC utilise l'analyse de données pour trouver des exceptions — Mackisen CPA utilise la documentation pour prouver que les exceptions sont légitimes.

Processus d'audit d'intégrité des remboursements de l'ARC

Avis de gel de remboursement : L'ARC vous informe que votre remboursement est en cours d'examen.
Demande de documentation : L'ARC demande des factures de fournisseurs, des contrats et des preuves de paiement.
Vérification des fournisseurs : L'ARC vérifie les données d'enregistrement et de déclaration de vos fournisseurs.
Examen de l'activité commerciale : L'ARC vérifie que les achats étaient destinés à une utilisation commerciale taxable.
Décision : L'ARC libère, ajuste ou refuse le remboursement en fonction des preuves soumises.

Indication d'apprentissage : Les audits de remboursement de l'ARC concernent moins la connaissance fiscale et plus la présentation de l'audit. Mackisen CPA veille à ce que les deux soient gérés de manière impeccable.

Cadre de défense de remboursement de Mackisen CPA

Validation des factures : Confirmer que chaque facture du fournisseur comprend les exigences légales en vertu de la Loi sur la taxe d'accise s.169(4).
Preuve de paiement : Faire correspondre les factures aux relevés bancaires, aux virements électroniques ou aux chèques correspondants.
Vérification de l'utilisation commerciale : Démontrer le lien de chaque achat avec les fournitures taxables.
Audit d'enregistrement des fournisseurs : Vérifier que tous les vendeurs sont correctement enregistrés pour la TPS/TVH.
Communication et soumission à l'ARC : Gérer toute la correspondance d'audit jusqu'à la libération du remboursement.

Indication d'apprentissage : L'intégrité des remboursements repose sur trois piliers — preuve, précision et présentation. Mackisen CPA fournit les trois.

Constats courants des audits de l'ARC

Numéros d'enregistrement TPS manquants ou invalides sur les factures.
Dépenses demandées pour des actifs à usage personnel ou mixte.
Demandes de remboursement en double sur des périodes de déclaration.
Factures impayées utilisées comme demandes de CTE.
Fournisseurs non enregistrés ou fermés émettant des factures.

Mackisen CPA corrige ou complète la documentation manquante, assurant la conformité et évitant de longs retards de remboursement.

Indication d'apprentissage : L'ARC refuse les remboursements en raison de détails manquants, non d'intégrité manquante. Mackisen CPA comble ces lacunes.

Impact financier des retards de remboursement

Les retards de remboursement peuvent perturber la paie, les paiements aux fournisseurs et la liquidité — surtout pour les fabricants, les exportateurs et les entreprises de services ayant des remboursements récurrents. L'ARC peut verser des intérêts sur les remboursements retardés, mais uniquement si votre dossier est parfait dès le départ.

Indication d'apprentissage : Être prêt pour le remboursement fait gagner du temps et des intérêts — Mackisen CPA veille à ce que vous soyez toujours prêt pour un audit.

Succès réels de clients

Un importateur de Montréal a récupéré 425 000 $ en remboursements TPS gelés en 14 jours après que Mackisen CPA a validé la documentation du fournisseur et associé la preuve de paiement.
Une entreprise de construction a évité 92 000 $ de CTE refusés après que nous avons corrigé des incohérences dans les factures et l'enregistrement des fournisseurs.
Le gel de remboursement de 3 mois d'un détaillant a été levé en 10 jours lorsque nous avons présenté un dossier de remboursement complet et indexé.

Indication d'apprentissage : L'ARC libère les remboursements plus rapidement lorsque votre dossier ressemble à un dossier de l'ARC. Mackisen CPA construit ce dossier pour vous.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Indication d'apprentissage : Le référencement SEO et la conformité partagent un principe — la transparence gagne la confiance. Mackisen CPA pratique les deux.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal cumule plus de 35 ans d'expérience en matière de taxes indirectes, d'audit et de défense devant l'ARC. Notre équipe bilingue de CPA et de spécialistes de la conformité gère tous les aspects de la vérification des remboursements et de la validation des CTE, garantissant une libération rapide des remboursements et une protection légale complète.
Nous travaillons directement avec les vérificateurs de l'ARC et de Revenu Québec pour fournir des preuves organisées, conformes et convaincantes qui produisent des résultats.

Indication d'apprentissage : L'ARC récompense la préparation. Mackisen CPA veille à ce que votre demande de remboursement soit vérifiée, et non retardée.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec a gelé votre remboursement TPS/TVH ou demandé une preuve de droit, contactez Mackisen CPA Montréal aujourd'hui.
Téléphone : 514-276-0808 | Courriel : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits d'intégrité des remboursements de l'ARC testent la documentation, pas l'honnêteté. Mackisen CPA Montréal garantit que vos dossiers répondent à chaque norme légale — transformant les gels de remboursement en approbations rapides et en tranquillité d'esprit.