Vérification de la TPS/TVH de grande entreprise — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Transactions complexes

Un audit de la TPS/TVH à grande affaire de l'ARC est une vérification intensive et à enjeux élevés conçue pour des entreprises ayant des transactions multijuridictionnelles, interentreprises ou de grande valeur. Ces audits sont dirigés par la Division des audits des grandes entreprises de l'ARC et ciblent les entreprises dont les déclarations de TPS/TVH impliquent des chaînes d'approvisionnement complexes, des ventes interprovinciales ou des demandes de remboursement significatives.
Mackisen CPA Montréal fournit une représentation experte, une réconciliation et une documentation pour les grandes entreprises — garantissant que chaque crédit, taux et transaction de TPS/TVH est soutenu et défendable en vertu de la Loi sur la taxe d'accise.

Base Légale

Droit : Loi sur la taxe d'accise ss.165–169 (taxe sur les fournitures et droit à la ITC), s.286 (tenue de dossiers), s.288 (pouvoirs d'audit et d'inspection).
Jurisprudence : GlaxoSmithKline Inc. c. Canada (2012 SCC) — a confirmé que les autorités fiscales doivent tenir compte de la réalité commerciale et du but des affaires, et pas seulement de la forme, lors de l'évaluation des transactions.

Insight d'apprentissage : Les auditeurs à grande affaire de l'ARC ne cherchent pas de petites erreurs — ils recherchent des systèmes. Mackisen CPA s'assure que votre système prouve le contrôle, la conformité et la crédibilité.

Pourquoi l'ARC cible les audits à grande affaire

L'ARC sélectionne les audits à grande affaire en fonction de l'ampleur financière, de la complexité et des relations interentreprises. Ces audits impliquent couramment :

• Transactions entre parties liées et ajustements de prix de transfert.

• Fourniture interprovinciale et transfrontalière de biens et de services.

• D'importantes demandes de remboursement de crédit de taxe à l'entrée (ITC) et des schémas de remboursement.

• Fusions, acquisitions ou réorganisations.

• Risques spécifiques à l'industrie (construction, fabrication, finance, logistique).

Insight d'apprentissage : Plus votre opération est grande, plus l'attente de documentation est grande. Mackisen CPA répond à cette attente avant que l'ARC ne demande.

Comment l'ARC mène un audit de la TPS/TVH à grande affaire

1. Lancement de l'audit : L'ARC envoie un avis d'audit pour les grandes entreprises et affecte une équipe dédiée.

2. Examen des données : L'ARC analyse les déclarations, les livres de comptes interentreprises et les schémas de remboursement.

3. Tests de transaction : Les factures, contrats et ITC de grande valeur sont vérifiés individuellement.

4. Coordination interentreprises : L'ARC compare les dossiers des sociétés du groupe pour détecter des incohérences.

5. Lettre de proposition : L'ARC émet des ajustements ou des refus de remboursement avec des justifications à l'appui.

6. Résolution : Mackisen CPA répond avec des preuves, des citations et des explications techniques avant la nouvelle évaluation.

Insight d'apprentissage : Le processus de l'ARC est judiciaire — pas conversationnel. Mackisen CPA s'assure que vos documents prennent la parole.

Cadre de défense des audits à grande affaire de Mackisen CPA

1. Examen de préparation à l'audit : Évaluer les systèmes, processus et contrôles internes pour la conformité à l'ARC.

2. Vérification de la documentation ITC : Valider les factures des fournisseurs, la preuve de paiement et l'enregistrement fiscal.

3. Réconciliation inter-entreprises : Aligner la TPS/TVH collectée et demandée entre les filiales.

4. Preuve de lieu de fourniture : Confirmer les bonnes applications de taux entre les provinces et les exportations.

5. Relation avec l'ARC : Gérer toutes les communications, de la planification de l'audit aux rapports de clôture.

6. Conformité post-audit : Mettre en œuvre des améliorations des processus pour empêcher les récurrences.

Insight d'apprentissage : L'ARC remet en question les systèmes qui sont incohérents - pas ceux qui sont transparents. Mackisen CPA intègre la cohérence dans chaque livre et déclaration.

Domaines d'attention clés de l'ARC dans les audits à grande affaire

• Factures interentreprises : Enregistrement fiscal approprié et rationale commerciale pour les charges entre parties liées.

• Actifs à utilisation mixte : Répartition des ITC entre opérations imposables et exonérées.

• Fournitures transfrontalières : Preuve de zéro-taux en vertu de l'annexe VI de la LA.

• Remboursements ITC : Vérification du timing, de l'admissibilité et de la documentation appropriée des demandes.

• Services numériques ou incorporels : Application des règles de lieu de fourniture pour les transactions non tangibles.

Insight d'apprentissage : L'ARC suppose que la complexité augmente le risque. Mackisen CPA transforme la complexité en conformité documentée.

Études de cas réelles

• Un fabricant de Montréal a évité une réévaluation de 950 000 $ lorsque Mackisen CPA a prouvé que les transferts interentreprises étaient à zéro taux en vertu de l'annexe VI de la LA.

• Un distributeur technologique a sécurisé le remboursement de 1,4 M$ en validant les règles de lieu de fourniture numérique dans plusieurs provinces.

• Un groupe logistique a réduit les ajustements de l'ARC de 92 % après que notre équipe a fourni des réconciliations détaillées de l'allocation des ITC entre quatre filiales.

Insight d'apprentissage : L'ARC respecte la clarté — Mackisen CPA s'assure que vos dossiers ne laissent aucun doute.

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Insight d'apprentissage : Les audits de l'ARC exigent de la précision — Google classe la précision. Mackisen CPA maîtrise les deux.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal a plus de 35 ans d'expérience combinée dans la gestion d'audits d'entreprise importants pour des clients à travers le Québec et le Canada. Nos CPA, auditeurs et spécialistes fiscaux bilingues alignent les systèmes comptables, juridiques et opérationnels pour résister aux examens de l'ARC et de Revenu Québec.
Nous ne nous contentons pas de défendre votre dossier — nous renforçons votre infrastructure pour une conformité future et des remboursements plus rapides.

Insight d'apprentissage : Les audits à grande affaire testent vos systèmes, pas votre intégrité. Mackisen CPA garantit que les deux en ressortent plus forts.

Appel à l'action

Si l'ARC a sélectionné votre entreprise pour un audit de la TPS/TVH à grande affaire ou si vous avez reçu une lettre de proposition d'audit, agissez immédiatement.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une représentation professionnelle, une réconciliation interentreprises et une gestion d'audit d'entreprise.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit de grande affaire de l'ARC n'est pas un revers — c'est un examen de vos systèmes. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos systèmes passent chaque test — transformant l'examen en stabilité et la conformité en confiance.