Audit d'enquête criminelle de la GRC (CID) — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Prévenir les poursuites

Un audit de la Division des enquêtes criminelles (CID) de l'ARC est la forme la plus sérieuse d'application fiscale au Canada. Lorsque l'Agence du revenu du Canada soupçonne une fraude délibérée, des documents falsifiés ou une non-divulgation intentionnelle, elle transforme un audit civil en enquête criminelle. Ce changement modifie tout — vous n'êtes plus simplement un contribuable ; vous êtes un défendeur potentiel.
Mackisen CPA Montréal fournit une défense immédiate dirigée par un CPA et une coordination avec des avocats fiscalistes pour protéger vos droits, reconstruire vos dossiers et prévenir des accusations avant qu'elles ne s'intensifient.

Fondement légal

Lois : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 239 (infractions et pénalités pour évasion ou fausses déclarations) ; Code criminel, art. 380 (fraude) ; Loi sur la taxe d'accise, art. 325 (infractions de fausse déclaration de TPS/TVH).
Jurisprudence : R. c. Jarvis (2002 CSC) — a établi qu'une fois que le but dominant de l'ARC passe de l'audit à la poursuite, les contribuables ont droit à l'intégralité de leurs droits sous la Charte, y compris le droit au silence et à une représentation légale.

Insight d'apprentissage : Les audits de l'ARC vérifient des faits — les audits de la CID examinent l'intention. Mackisen CPA s'assure que vos actions soient prouvées comme des erreurs, et non des évasions.

Pourquoi l'ARC lance une enquête criminelle

La Division des enquêtes criminelles de l'ARC intervient lorsque les conclusions d'audit ou les données de tiers laissent entendre une fraude potentielle. Les déclencheurs courants comprennent :

• Factures fausses ou dupliquées.

• Revenus omis ou comptes bancaires cachés.

• Logiciels de point de vente ou « zapper » manipulés.

• Dépenses ou employés fictifs.

• Biens offshore dissimulés sous des noms de prête-noms.

• Conseils d'informateurs ou dénonciations de lanceurs d'alerte.

Insight d'apprentissage : L'ARC n'agit pas seulement sur la base de soupçons — elle agit sur des tendances de preuves. Mackisen CPA reconstruit le récit pour montrer la conformité, et non la dissimulation.

Processus d'enquête de l'ARC CID

1. Escalade d'audit : Un audit civil découvre des divergences suggérant une représentation intentionnelle fausse.

2. Collecte de renseignements : La CID de l'ARC collecte des données auprès des banques, fournisseurs et tiers.

3. Exécution de mandat de perquisition : L'ARC peut saisir des ordinateurs, des livres de comptes et des dossiers électroniques sous mandat judiciaire.

4. Examen judiciaire : L'ARC analyse les données à la recherche de motifs d'évasion intentionnelle.

5. Renvoi aux poursuites : Le dossier est envoyé au Service des poursuites judiciaires du Canada (SPJC) pour d'éventuelles accusations criminelles.

Insight d'apprentissage : Dès que la CID de l'ARC est impliquée, le processus devient légal, et non administratif. Mackisen CPA s'assure que vous cessiez de parler — et commenciez à vous défendre.

Stratégie de défense de la CID de Mackisen CPA

1. Révision immédiate du dossier : Analysez la correspondance de l'ARC pour déterminer si l'affaire est toujours civile ou criminelle.

2. Reconstruction judiciaire : Reconstruisez des livres exacts et conciliez les dépôts ou dépenses inexpliqués.

3. Protection de la Charte : Travaillez avec des avocats fiscalistes pour affirmer vos droits en vertu des art. 7 et 8 de la Charte.

4. Négociation et divulgation : Évaluez votre admissibilité au Programme de divulgation volontaire de l'ARC (PDV) si initié rapidement.

5. Contrôle des preuves : Assurez-vous que toutes les soumissions respectent les normes de l'ARC tout en protégeant la confidentialité.

Insight d'apprentissage : Dans un audit de la CID, le silence est une protection ; la documentation est une défense. Mackisen CPA gère les deux.

Pénalités et conséquences potentielles

Si l'ARC conclut à une intention criminelle, les pénalités peuvent inclure :

• Amendes : Jusqu'à 200 % des impôts éludés.

• Emprisonnement : Jusqu'à 5 ans pour fraude fiscale.

• Saisies d'actifs : En vertu de la législation sur le produit de la criminalité.

• Divulgation publique : L'ARC publie les condamnations sur son site web pour dissuader.

Insight d'apprentissage : L'ARC poursuit pour dissuader, et non pour recouvrer. Mackisen CPA défend en prouvant l'honnêteté à travers des données organisées et reconstruites.

Signes d'avertissement précoce qu'un dossier de l'ARC pourrait être criminel

• Les agents d'audit sont remplacés par des enquêteurs de la CID de l'ARC.

• Mandats de perquisition ou saisies de documents surprises.

• Demandes d'entretiens sous serment.

• Le ton de la communication de l'ARC passe d'une coopération à une interrogation.

• Références à une « enquête » ou une « poursuite » au lieu d'un « audit » ou d'une « révision ».

Insight d'apprentissage : Reconnaître le changement tôt peut prévenir des accusations. Mackisen CPA agit vite pour garder votre dossier civil, et non criminel.

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Insight d'apprentissage : La conformité ne concerne pas seulement l'exactitude — elle concerne le timing. Mackisen CPA s'assure que votre défense commence avant que l'ARC ne construise son dossier.

Succès de clients réels

• Un restaurant de Montréal a évité des poursuites criminelles lorsque Mackisen CPA a prouvé que les données manquantes du POS résultaient d'une défaillance système, et non d'une manipulation.

• Un investisseur immobilier sous examen de la CID de l'ARC a vu les accusations abandonnées après que nous ayons démontré une surveillance comptable et une correction volontaire.

• Une entreprise de logistique confrontée à des allégations criminelles pour des factures fausses a été blanchie de toutes les accusations lorsque notre équipe a concilié les paiements aux fournisseurs tiers.

Insight d'apprentissage : La perception de l'ARC change lorsque la preuve change — Mackisen CPA reconstruit l'histoire avec des faits qui clôturent les dossiers.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal est une autorité reconnue dans la défense d'audit de l'ARC et les enquêtes fiscales criminelles. Notre équipe bilingue de CPA et de spécialistes judiciaires collabore avec des avocats fiscalistes et des enquêteurs pour protéger vos droits légaux et votre stabilité financière.
Nous nous spécialisons dans la transformation de l'exposition criminelle en résolution civile par la transparence, les preuves et la négociation experte.

Insight d'apprentissage : Un audit criminel de l'ARC ne se termine pas par une pénalité — il se termine par une préparation. Mackisen CPA prépare chaque client à prouver son intention, son intégrité et sa conformité.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec vous a contacté au sujet d'une enquête, d'un mandat de perquisition ou d'une fraude fiscale potentielle, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit d'enquête criminelle de l'ARC teste le caractère sous pression. Mackisen CPA Montréal transforme la peur en stratégie — assurant que votre histoire soit entendue, vos droits protégés, et votre dossier reste du bon côté de la loi.