Audit d'enquête criminelle de la GRC (CID) — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Prévenir les poursuites

Un audit de la Division des enquêtes criminelles (DEC) de l'ARC est le niveau le plus grave d'application fiscale au Canada. Il se produit lorsque l'Agence du revenu du Canada soupçonne une fraude délibérée, une falsification de documents ou une non-divulgation intentionnelle de revenus.
Contrairement à un audit fiscal normal, les enquêtes de la DEC sont menées conjointement avec le ministère de la Justice et impliquent souvent la GRC ou la division pénale de Revenu Québec.
Mackisen CPA Montréal fournit des stratégies de défense immédiates et discrètes, garantissant que vos droits sont protégés, que vos dossiers sont gérés correctement et que votre entreprise reste opérationnelle tout au long du processus.

Base légale

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 239 (infractions et pénalités) ; Code criminel, art. 380 (fraude) ; Loi sur la taxe d'accise, art. 325 (faux déclarations et évasion fiscale).
Jurisprudence : R. c. Jarvis (2002 SCC) — a établi la distinction entre un "audit" (administratif) et une "enquête criminelle" (pénale). Une fois que le but dominant de l'ARC est la poursuite, les droits garantis par la Charte s'appliquent.

Perspicacité : Une fois que l'ARC DEC est impliquée, il ne s'agit plus de fiscalité, mais de droit criminel. Chaque mot, e-mail et document devient une preuve.

Pourquoi l'ARC lance-t-elle des enquêtes criminelles ?

La Division des enquêtes criminelles de l'ARC intervient lorsque les constatations d'un audit normal indiquent une faute intentionnelle. Les déclencheurs courants incluent :

• Factures et livres falsifiés ou détruits.

• Double comptabilité ou systèmes de PDV parallèles (logiciel "zapper").

• Demandes de remboursement fausses ou schémas d'abri fiscal.

• Revenus en espèces non déclarés sur plusieurs années.

• Indications anonymes, soumissions de lanceurs d'alerte ou plaintes de concurrents.

• Implication dans des réseaux économiques de cash ou de blanchiment d'argent organisés.

Perspicacité : L'ARC ne "accuse pas d'abord" - elle constitue des preuves pendant des mois avant même que vous ne sachiez que vous êtes sous enquête. Mackisen CPA empêche que ces preuves soient mal comprises.

Le processus de DEC de l'ARC

1. Collecte préliminaire de renseignements : L'ARC examine les audits antérieurs, les données bancaires et les informations de tiers.

2. Étape de mandat de perquisition : L'ARC, avec l'aide de la GRC ou de l'ARQ, peut exécuter des mandats pour saisir des ordinateurs, des livres ou des données financières.

3. Enquête formelle : Les preuves sont analysées, souvent avec des comptables experts.

4. Référencement à la poursuite : Les dossiers sont référés au Service des poursuites judiciaires du Canada (SPJC) si des accusations sont recommandées.

5. Résolution ou poursuite : L'ARC peut offrir une opportunité de divulgation ou procéder aux tribunaux criminels.

Perspicacité : Les enquêtes de la DEC sont conçues pour construire une histoire — Mackisen CPA s'assure que votre récit financier soit présenté de manière précise, et non incriminante.

Stratégie de défense en cas d'audit criminel de Mackisen CPA Montréal

1. Protection légale immédiate : Nous coordonnons avec des avocats fiscalistes pour affirmer les droits garantis par la Charte dès le premier jour.

2. Contrôle des preuves : Examinez toutes les demandes de documents de l'ARC pour éviter une trop grande divulgation ou l'auto-incrimination.

3. Reconstruction financière : Reconstruisez les livres comptables pour aligner l'intention avec la conformité, et non la dissimulation.

4. Évaluation de divulgation volontaire : Évaluez si un dépôt proactif dans le cadre du VDP de l'ARC peut neutraliser la poursuite.

5. Négociation et règlement : Présentez des facteurs atténuants pour prévenir les accusations ou minimiser les pénalités.

Perspicacité : Chaque affaire de la DEC est une histoire d'interprétation — Mackisen CPA s'assure que la vôtre soit perçue comme une correction, et non un crime.

Infractions courantes enquêtées par la DEC de l'ARC

• Dépôt de déclarations fausses ou trompeuses.

• Réclamation de dépenses ou de personnes à charge fictives.

• Soumission de factures ou de demandes de remboursement fausses.

• Dissimulation de revenus ou de comptes offshore.

• Obstruction à l'audit en retenant des documents.

Chacune de ces infractions entraîne de lourdes pénalités, y compris des amendes allant jusqu'à 200 % des impôts évités et une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 5 ans.
Le rôle de Mackisen CPA est de transformer une poursuite potentielle en négociation grâce à la documentation, la coopération et la défense.

Perspicacité : Le silence est une protection ; la documentation est une défense.

Prévention d'une référence criminelle

La plupart des enquêtes criminelles de l'ARC commencent comme des audits civils. Une intervention précoce par un CPA réduit considérablement le risque d'escalade. Mackisen CPA examine chaque conclusion d'audit pour des indicateurs d'exposition tels que :

• Un langage de “négligence grave” dans la correspondance de l'ARC.

• Refus répété de crédits de taxe à l'entrée (CTE) ou de déductions.

• Demande d'entretiens par l'ARC au-delà de la portée normale d'un audit.

• Contact de l'ARC avec des employés, des fournisseurs ou des membres de la famille.

Perspicacité : Une fois que le ton de l'ARC change de "révision" à "enquête", vous devez changer votre réponse de comptable à défense.

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Perspicacité : Google valorise l'autorité ; l'ARC valorise l'honnêteté. Mackisen CPA fournit les deux — une présence en ligne crédible, une défense d'audit crédible.

Succès en matière de défense dans le monde réel

• Un restaurant de Montréal a évité des accusations criminelles après que Mackisen CPA a démontré que l'absence de données SRM était due à un dysfonctionnement technique, et non à une dissimulation délibérée.

• Une entreprise de logistique sous examen de la DEC de l'ARC pour des factures fausses a obtenu un règlement sans accusations après une reconstruction complète des documents.

• Un consultant autonome faisant face à des poursuites pour revenus non déclarés a vu toutes les charges abandonnées lorsque Mackisen CPA a prouvé une erreur de saisie et un historique de conformité préalable.

Perspicacité : L'ARC cherche l'intention. Mackisen CPA montre l'intégrité.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Le groupe de défense en matière d'audit de Mackisen CPA Montréal comprend des CPA, d'anciens auditeurs de l'ARC et des spécialistes juridiques en application fiscale. Nous comprenons à la fois les aspects administratifs et criminels du droit fiscal, garantissant ainsi une protection complète à chaque étape de l'enquête. Notre représentation bilingue couvre à la fois les procédures de l'ARC et de Revenu Québec, garantissant qu'aucune preuve ou déclaration ne soit mal interprétée.

Perspicacité : Le dossier de l'ARC est construit sur la perception. Mackisen CPA le reconstruit avec précision.