Audit de l'enquête criminelle de la GRC (CID) — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : prévenez les poursuites avant qu'elles ne commencent

Un audit de la Division des enquêtes criminelles (CID) de l'ARC est l'action d'exécution la plus sérieuse disponible pour l'Agence du revenu du Canada. Contrairement à un audit fiscal standard — qui évalue l'exactitude — un audit CID évalue l'intention. L'ARC initie ces enquêtes lorsqu'elle croit qu'il pourrait y avoir une évasion fiscale délibérée, des dossiers falsifiés, des revenus cachés ou des entraves.
Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense CID immédiate, discrète et stratégique. Notre rôle est de protéger vos droits, de reconstruire vos dossiers, d'empêcher l'escalade et de maintenir le dossier dans le civile plutôt que dans le criminel .

Un audit CID ne concerne pas les erreurs. Il s'agit de savoir si l'ARC croit que ces erreurs étaient intentionnelles. Notre travail est de prouver qu'elles ne l'étaient pas — avec des faits, des dossiers et la conformité légale.

Fondement légal

Loi de l'impôt sur le revenu art.239 — infractions criminelles comprenant l'évasion, la fraude, la destruction de dossiers et les fausses déclarations.
Code criminel art.380 — dispositions de fraude souvent référencées lors de l'analyse CID.
Loi sur la taxe d'accise art.325 — pénalités criminelles pour évasion de la TPS/TVH.
Jurisprudence: R. c. Jarvis (2002 CSC) — lorsque le principal objectif de l'ARC passe de l'audit à la poursuite, les droits garantis par la Charte (silence, avocat, protection contre l'auto-incrimination) s'appliquent pleinement.

Insight d'apprentissage : Les affaires CID reposent sur l'intention. Mackisen CPA veille à ce que votre intention soit prouvée comme conforme, pas criminelle.

Pourquoi l'ARC initie des enquêtes criminelles

La Division des enquêtes criminelles de l'ARC agit lorsque les schémas d'audit suggèrent une fraude potentielle. Les déclencheurs courants incluent :

Rapport sous-estimé répété des revenus (espèces, crypto, étrangers).
Utilisation de fausses factures, de faux sous-traitants, ou de dépenses en double.
Comptes offshore cachés signalés sous FATCA ou le système CRS de l'OCDE.
Manipulation des points de vente ou logiciel de "zapper" (suppression des ventes).
Allégations de dénonciateurs dans le cadre du programme de pistes d'informateurs de l'ARC ou OTIP.
Refus de fournir des dossiers ou suspicion de destruction de documents.

Insight d'apprentissage : L'ARC n'escalade pas en raison d'un seul problème — elle escalade lorsqu'elle voit un schéma. Votre CPA doit briser ce schéma avec des preuves.

Processus d'enquête CID

Examen du renseignement — l'ARC recueille des données de tiers, des relevés bancaires et des déclarations passées.
Escalade d'audit — le dossier passe des auditeurs civils à la Division des enquêtes criminelles.
Mandats de perquisition — exécutés pour saisir des ordinateurs, des serveurs, des factures et des sauvegardes numériques si l'ARC soupçonne dissimulation.
Analyse judiciaire — l'ARC examine les transactions pour évaluer les rapports délibérément erronés.
Référence au Service des poursuites pénales du Canada (SPPC) — si l'ARC croit que l'intention est criminelle.

Insight d'apprentissage : Une fois que le dossier devient criminel, chaque mot et document devient une preuve. Votre CPA doit gérer le récit immédiatement.

Stratégie de défense CID de Mackisen CPA

Déterminer si le dossier est civil ou criminel (première étape critique).
Reconstruire des dossiers financiers exacts pour expliquer les écarts.
Démontrer que les lacunes proviennent d'erreurs, non d'évasion.
Coordonner avec des avocats spécialisés en fiscalité et en droit criminel pour protéger les droits garantis par la Charte.
Préparer des dépôts et divulgations de conformité lorsque cela est approprié.
Gérer la communication avec l'ARC pour éviter l'auto-incrimination tout en maintenant la coopération.

Insight d'apprentissage : La défense CID ne consiste pas à “négocier son échapatoire”. Il s'agit de documenter votre échappatoire.

Allégations criminelles courantes dans les audits CID

Revenus en espèces ou numériques intentionnellement non déclarés
Factures fausses ou altérées
Comptes ou sociétés offshore non déclarés
Fraude sur remboursement de TPS/TVH
Déclarations fausses délibérées ou destruction de documents
Remises de paie retenues et utilisées à d'autres fins

Les pénalités peuvent inclure :

Amendes allant jusqu'à 200 % des impôts évités
Emprisonnement pouvant aller jusqu'à 5 ans
Publication de votre condamnation sur le site Web de l'ARC
Saisie d'actifs en vertu des lois sur les produits de la criminalité

Insight d'apprentissage : Plus un CPA intervient tôt, plus les chances de rediriger le dossier vers un audit civil et d'éviter une poursuite sont grandes.

Histoires de succès dans le monde réel

Un détaillant a évité une poursuite lorsque Mackisen CPA a prouvé que des erreurs systémiques avaient causé des ventes de POS non déclarées — pas de manipulation.
Un entrepreneur a évité des accusations après que nous avons reconstruit des reçus en espèces et fourni une piste d'audit complète.
Un consultant confronté à des allégations offshore a évité une référence criminelle lorsque notre équipe a démontré une mauvaise interprétation de résidence et a corrigé les dépôts dans le cadre de la divulgation volontaire.

Insight d'apprentissage : Les affaires CID se gagnent par le contexte, la reconstruction et les preuves — pas par argumentation.

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Insight d'apprentissage : L'autorité protège à la fois votre SEO et votre position légale. Mackisen CPA vous offre les deux — clarté pour Google, conformité pour l'ARC.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal apporte plus de 35 ans d'expérience en audit, en droit fiscal et en informatique judiciaire aux affaires CID. Nos CPA bilingues et comptables judiciaires collaborent avec des avocats fiscaux et criminels pour s'assurer que vos droits, preuves et récit restent alignés et défendables.

Insight d'apprentissage : Les audits CID testent le caractère et la conformité. Mackisen CPA préserve les deux avec une défense structurée, stratégique et confidentielle.

Appel à l'action

Si l'ARC vous a contacté dans le cadre de la Division des enquêtes criminelles, ou si vous soupçonnez que votre audit est en train d'escalader, agissez immédiatement.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour un soutien confidentiel et urgent en matière de défense CID.
Téléphone : 514-276-0808 | Email: info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit CID de l'ARC n'est pas un examen fiscal — c'est une enquête criminelle. Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre cas n'aille jamais aussi loin en documentant l'intention, en corrigeant les dossiers et en vous protégeant avec précision et professionnalisme.