Enquête criminelle de la CRA (CID) — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Prévenir les poursuites

Un audit de la Division des enquêtes criminelles (CID) de l'ARC est la phase la plus sérieuse de l'application fiscale au Canada. Lorsque l'ARC soupçonne une évasion fiscale délibérée, une fraude ou des dossiers falsifiés, le dossier passe d'un audit civil à une enquête criminelle. À ce stade, l'objectif n'est plus d'évaluer l'impôt, mais de prouver la culpabilité. Mackisen CPA Montréal fournit une défense judiciaire immédiate dirigée par un CPA, protégeant vos droits, reconstruisant les preuves financières et travaillant en étroite collaboration avec des conseillers juridiques pour prévenir la référence criminelle et la poursuite.

Fondement légal

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 239 (évasion fiscale et fausses déclarations) ; Code criminel, art. 380 (fraude) ; Loi sur l'administration fiscale (Québec), arts. 100 à 106.
Jurisprudence : R. c. Jarvis (2002 SCC) — a établi la ligne de démarcation entre l'audit civil et l'enquête criminelle, confirmant les droits des contribuables au silence et les protections de la Charte une fois que l'intention criminelle est suspectée.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA lors d'une enquête criminelle de l'ARC

Une fois que la Division des enquêtes criminelles de l'ARC est impliquée, chaque mot, document ou omission devient une preuve potentielle. La coopération ordinaire lors d'un audit ne s'applique plus. Un CPA veille à ce que les communications restent factuelles, conformes et légalement sécurisées. Mackisen CPA Montréal coordonne la comptabilité judiciaire, l'analyse des privilèges et la stratégie de défense aux côtés des avocats fiscalistes pour contenir la situation avant qu'elle ne s'aggrave.

Insigh apprendre : Dans une enquête fiscale criminelle, le silence est une protection — la preuve est une stratégie. La défense du CPA construit la preuve avant que l'ARC ne construise l'affaire.

Ce que la stratégie de défense de Mackisen CPA inclut

Examen judiciaire immédiat de toute la correspondance d'audit de l'ARC et des dossiers de saisie.
Reconstruction des transactions et des livres pour prouver l'absence d'intention ou de négligence.
Coordination avec des conseillers juridiques pour la protection des droits de la Charte en vertu des articles 7 et 8.
Préparation d'états financiers certifiés par un CPA démontrant la transparence et la raison.
Négociation avec la Division d'application de l'ARC pour des résolutions alternatives avant le dépôt d'accusations.

Insigh apprendre : L'ARC prouve l'intention par l'omission. Un CPA prouve la bonne foi par la documentation.

Déclencheurs courants des enquêtes criminelles de l'ARC

Découverte de fausses factures, de dépenses en double ou de comptes offshore non déclarés.
Audit civil préalable révélant des preuves suggérant une fausse déclaration délibérée.
Conseils anonymes, lanceurs d'alerte ou anciens employés fournissant des informations.
Ventes en espèces non déclarées ou déductions fantômes liées à des factures falsifiées.
Échec de répondre aux demandes d'audit ou aux ordonnances de production (LIR, art. 231.2).

L'intervention précoce de Mackisen CPA Montréal empêche souvent que les audits civils ne deviennent des enquêtes criminelles.

Comment Mackisen CPA gère les enquêtes CID

Examine chaque étape d'audit de l'ARC pour des violations de procédure de la limite Jarvis.
Prépare des rapports de comptabilité judiciaire démontrant la réalité commerciale.
Interagit directement avec des conseillers juridiques pour garantir la coordination des privilèges et de la défense.
Compile des classeurs de preuves conformes à l'ARC montrant la pleine divulgation et l'absence d'intention.
Négocie des mesures de conformité volontaire ou des règlements d'évaluation différée.

Insigh apprendre : La meilleure défense contre une référence criminelle est une histoire financière complète et cohérente. Les forensiques dirigées par un CPA rendent cette histoire crédible.

Avantages de la représentation professionnelle

Prévenir la référence criminelle en démontrant la conformité et la transparence.
Établir le privilège CPA-avocat pour protéger les dossiers sensibles.
Minimiser les pénalités et l'exposition légale grâce à une intervention précoce.
Fournir la reconstruction complète des systèmes de comptabilité pour la vérification de l'ARC.
Maintenir la continuité des affaires pendant que les enquêtes se poursuivent.

Insigh apprendre : L'ARC recherche la dissimulation. Un CPA prouve la conformité.

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Insigh apprendre : Lorsque l'ARC voit l'intention, nous montrons l'intégrité. Un CPA donne à vos chiffres la colonne vertébrale d'un avocat de la défense.

Succès réels de clients

Un entrepreneur technologique montréalais a évité la référence criminelle après que Mackisen CPA a démontré une erreur de classement, pas une évasion, dans la déclaration des dépenses.
Un propriétaire d'entreprise de construction a effacé 450 000 $ de ventes non déclarées alléguées lorsque notre équipe judiciaire a reconstruit des données POS numériques.
Un consultant professionnel sous examen CID de l'ARC a évité la poursuite après que Mackisen CPA a préparé un récit de suivi d'audit prouvant la transparence.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans les audits et enquêtes à enjeux élevés où l'exposition légale est personnelle. Nos comptables judiciaires, spécialistes en droit fiscal et vérificateurs CPA agissent comme votre bouclier de conformité, prouvant la diligence, la transparence et la bonne foi à chaque étape.

Insigh apprendre : Les enquêteurs de l'ARC supposent l'intention ; nous remplaçons cette hypothèse par la vérité comptable vérifiée.

Conclusion d'apprentissage : Le processus CID de l'ARC transforme des erreurs en accusations. Mackisen CPA Montréal transforme les accusations en preuves — et les preuves en acquittement.