Audit de responsabilité du directeur CRA - Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : protégez vos actifs personnels

Un audit de responsabilité des administrateurs de la CRA examine si les administrateurs d'entreprise sont personnellement responsables des taxes sur la masse salariale non réglées, de la TPS/TVH ou de la TVQ. L'Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec peuvent poursuivre les administrateurs en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la taxe d'accise lorsque la société ne remet pas des fonds en fiducie. Mackisen CPA Montréal fournit une défense complète en audit, une coordination juridique et des stratégies de conformité pour protéger les administrateurs d'une exposition financière personnelle.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, s. 227.1 ; Loi sur la taxe d'accise, s. 323 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec), s. 24.
Jurisprudence : Soper c. Canada (1997 FCA) — les administrateurs peuvent éviter la responsabilité personnelle en montrant une diligence raisonnable dans l'assurance que les remises ont été effectuées.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de responsabilité des administrateurs

Lorsque l'ARC ou Revenu Québec soupçonnent que des retenues à la source ou de la TPS/TVH n'ont pas été remises, ils délivrent souvent des avis de responsabilité des administrateurs (ARA). Ces avis rendent les administrateurs solidairement responsables des dettes de l'entreprise. Une fois délivrés, vous disposez de 30 jours pour déposer une défense formelle. Un CPA s'assure que tous les dépôts, remises et preuves de paiement requis sont présentés avec précision et soutien juridique.

Mackisen CPA Montréal travaille aux côtés de conseillers juridiques pour démontrer que l'administrateur a exercé une diligence raisonnable, a mis en place des contrôles financiers et a pris des mesures raisonnables pour se conformer aux obligations fiscales.

Apprentissage : l'ARC audite les administrateurs non pas en raison de l'intention, mais en raison de négligences. Une forte défense CPA montre que vos systèmes — et non vos éthiques — ont échoué temporairement.

Ce que comprend la défense de responsabilité des administrateurs de Mackisen CPA

• Examen de l'historique des remises de la masse salariale et de la TPS/TVQ.

• Reconstructions des calendriers de paiements PD7A et FPZ-500-V.

• Préparation d'un rapport de diligence raisonnable détaillé décrivant les mesures de surveillance des administrateurs.

• Coordination avec des avocats fiscalistes pour déposer une objection formelle en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, s. 165.

• Négociation de plans de paiement ou de remise en vertu des dispositions de remise aux contribuables.

Apprentissage : Les administrateurs sont des fiduciaires de la conformité. Un CPA montre aux régulateurs que la responsabilité a été exercée — même si le résultat a failli.

Déclencheurs courants des audits de responsabilité des administrateurs

• Remises répétées en retard ou manquantes.

• Insolvabilité d'entreprise ou dépôts de faillite.

• Arriérés de taxes sur la masse salariale ou déclarations de TPS/TVH non déposées.

• Résignation sans documentation formelle.

• Plainte d'employés ou alertes de lanceurs d'alerte.

Mackisen CPA identifie et corrige ces problèmes avant qu'ils ne résultent en un avis de responsabilité des administrateurs, protégeant ainsi à la fois les finances personnelles et celles de l'entreprise.

Comment Mackisen CPA gère les audits de responsabilité des administrateurs

1. Examine tous les dépôts d'entreprise et les dossiers de remise pour évaluer l'exposition.

2. Établit une chronologie des actions des administrateurs montrant une diligence raisonnable.

3. Dépense des objections écrites et coordonne avec des représentants légaux.

4. Négocie des règlements ou des remises pour pénalités et intérêts.

5. Mise en œuvre de contrôles internes permanents pour prévenir de futures responsabilités.

Apprentissage : L'ARC tient les administrateurs à un standard de diligence, pas de perfection. Un CPA démontre que votre gestion a respecté ce standard grâce à des actions et une surveillance opportunes.

Avantages de la représentation professionnelle

• Empêche la saisie d'actifs personnels pour des dettes fiscales d'entreprise.

• Protège la cote de crédit et la réputation des administrateurs.

• Assure une réponse rapide à l'échéance d'objection de 30 jours de l'ARC.

• Fournit des preuves de conformité structurée pour la cour ou l'appel.

• Réduit ou élimine les pénalités grâce à une défense de diligence raisonnable.

Apprentissage : Un solide dossier de diligence raisonnable est un bouclier pour un administrateur. Sans documentation, même l'honnêteté peut ressembler à de la négligence.

Optimisation SEO et valeur d'apprentissage

Mots-clés principaux : Audit de responsabilité des administrateurs de la CRA, responsabilité des administrateurs de Revenu Québec, cabinet de CPA près de chez vous, audit de fonds en fiducie de la masse salariale, Mackisen CPA Montréal, défense de diligence raisonnable de la CRA.
Mots-clés secondaires : Diligence raisonnable des responsabilités des administrateurs, audit de remise de masse salariale de la CRA, Loi de l'impôt sur le revenu, s. 227.1, responsabilité des administrateurs pour la TPS/TVH, responsabilité personnelle pour les dettes fiscales.

Apprentissage : La loi protège ceux qui agissent de bonne foi — mais seulement s'ils peuvent le prouver. Mackisen CPA s'assure que vos actions sont documentées avant d'être contestées.

Succès réels des clients

• Un PDG de fabrication a évité une responsabilité personnelle de 250 000 $ en taxes sur la masse salariale après que Mackisen CPA a démontré des plans de conformité approuvés par le conseil.

• Un propriétaire de restaurant a contrecarré avec succès un avis de responsabilité des administrateurs lorsque notre dossier de diligence raisonnable a prouvé une surveillance cohérente et des efforts ponctuels de paie.

• Un directeur de startup a obtenu une remise complète des intérêts grâce à notre demande de remise aux contribuables de l'ARC.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal allie une expertise juridique, un contrôle financier et une expérience de défense en audit pour protéger les administrateurs d'une responsabilité injuste. Notre équipe bilingue collabore avec des conseillers juridiques et des agents fiscaux pour s'assurer que chaque aspect de la diligence raisonnable est vérifiable et défendable.

Apprentissage : Être administrateur comporte des risques, mais pas de ruine. Avec Mackisen CPA, vos actions sont documentées, vos défenses sont prêtes et vos actifs personnels sont protégés.

Conclusion d'apprentissage : La responsabilité des administrateurs ne découle pas de mauvaises intentions — elle découle de lacunes dans la documentation. Mackisen CPA Montréal comble ces lacunes, transformant la conformité en votre meilleure défense.