Vérification des revenus étrangers de l'ARC 2025 — Protégez vos gains mondiaux, éliminez la double imposition et annulez les pénalités de l'ARC

En 2025, la Division d'audit des revenus étrangers de l'ARC cible les Canadiens ayant des actifs internationaux, des emplois à l'étranger ou une résidence double. Avec des données désormais partagées automatiquement en vertu des normes de déclaration communes de l'OCDE (CRS) et des accords FATCA, l'ARC reçoit des informations détaillées sur chaque compte bancaire étranger, investissement et transaction immobilière. Même les Canadiens vivant à l'étranger font face à des audits pour des "revenus étrangers non déclarés", souvent en raison de confusions sur la résidence ou de déclarations T1135 manquantes. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les contribuables contre les révisions internationales de l'ARC. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes établissent des dossiers de conformité complets, appliquent des protections en vertu des traités et éliminent les pénalités en vertu de l'article 220(3.1). Nous ne laissons pas la surveillance mondiale de l'ARC menacer votre tranquillité d'esprit — nous protégeons votre patrimoine, où que vous le gagniez.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 2(1): Imposition des résidents du Canada sur leurs revenus mondiaux.

• Section 115(1): Définit le revenu d'origine canadienne pour les non-résidents.

• Section 233.3: Exige la divulgation des actifs étrangers supérieurs à 100 000 $ sur le formulaire T1135.

• Section 220(3.1): Autorise l'ARC à annuler ou à réduire les pénalités par le biais du Programme de remise aux contribuables.

• Section 239: Précise les pénalités pour déclarations fausses ou omissions, que Mackisen évite par une transparence totale.
  Traités fiscaux et accords internationaux

• L'ARC applique des traités bilatéraux et de l'OCDE (comme le traité fiscal Canada–États-Unis) pour coordonner les obligations fiscales. Mackisen veille à ce que vous évitiez la double imposition en tirant parti de ces dispositions.
  Loi de l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec exige une déclaration parallèle des revenus étrangers. Mackisen gère à la fois la conformité fédérale et provinciale pour maintenir une protection totale.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit prouver l'intention de dissimuler des revenus étrangers avant d'imposer des pénalités.
Thibault c. La Reine (2022): Une déclaration appropriée et une confiance professionnelle protègent les contribuables contre les révisions des revenus étrangers.
Guindon c. Canada (2015): Les erreurs de divulgation honnêtes ne peuvent justifier des pénalités pour négligence grave.
Jordan c. La Reine (2009): L'ARC ne peut pas imposer des revenus étrangers sans preuves claires de résidence canadienne ou de bénéfice.
Ces décisions confirment que les audits de revenus étrangers de l'ARC peuvent être annulés lorsqu'ils sont gérés avec une représentation professionnelle et des preuves documentaires.

Pourquoi l'ARC cible les revenus étrangers

L'ARC audite les revenus étrangers pour détecter les sous-déclarations ou les déclarations d'actifs manquées. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Formulaires d'actifs étrangers T1135 non soumis ou incomplets.

• Revenus d'emploi ou de consultation transfrontaliers.

• Baux ou plus-values immobiliers étrangers.

• Double citoyenneté ou mauvaise classification de résidence.

• Investissements offshore ou comptes de trading de cryptomonnaie.
  L'ARC suppose une dissimulation — Mackisen prouve la conformité.

Stratégie de défense de Mackisen face aux audits de revenus étrangers

1. Révision de la résidence et des revenus: Confirmez votre statut de résidence fiscale et déterminez quels revenus sont imposables au Canada.

2. Reconstruction de la documentation: Rassemblez les formulaires T1135, les relevés bancaires étrangers et les déclarations fiscales à l'étranger pour valider la divulgation.

3. Application des traités: Appliquez les traités fiscaux pour compenser la double imposition et réduire la responsabilité.

4. Dépôt d'objection formelle: Soumettez un Avis d'objection détaillé pour suspendre l'application de l'ARC et contester la réévaluation.

5. Allègement des pénalités et des intérêts: Déposez sous l'article 220(3.1) pour annuler les pénalités pour déclaration tardive ou retards de rapport.
   Notre défense assure que l'ARC reconnaisse les déclarations légales, et non les suppositions d'évasion.

Expérience réelle des clients

Un consultant de Montréal a été réévalué à 198 000 $ pour des "revenus non déclarés du Royaume-Uni." Mackisen a appliqué le traité fiscal et a obtenu une exonération complète.
Un investisseur québécois a été pénalisé pour omission de soumettre des T1135 sur des fonds étrangers. Mackisen a soumis des divulgations rétroactives et l'ARC a annulé toutes les pénalités.

Questions fréquentes

Dois-je déclarer des revenus étrangers si je vis à l'étranger? Seulement si vous restez résident canadien — Mackisen confirme votre statut de résidence correct.
L'ARC peut-elle accéder à mes comptes étrangers? Oui, par le biais du CRS et de la FATCA — Mackisen veille à ce que les déclarations soient conformes aux normes mondiales.
L'ARC peut-elle m'imposer deux fois sur le même revenu? Non — Mackisen utilise la protection des traités pour éliminer la double imposition.
Que faire si j'ai oublié de soumettre le T1135? Mackisen soumet une divulgation volontaire pour prévenir des amendes et protéger votre dossier.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les experts du Canada en défense fiscale internationale. Notre cabinet combine une connaissance approfondie de la loi sur les audits de l'ARC, des traités mondiaux et de la conformité transfrontalière pour protéger vos actifs et vos droits. Nous agissons rapidement, documentons minutieusement et négocions efficacement — parce que l'équité ne devrait jamais s'arrêter à la frontière. Lorsque l'ARC audite vos revenus étrangers, Mackisen audite leur juridiction.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit des revenus étrangers de 2025. La première rencontre est gratuite et votre protection commence immédiatement.