Vérification de la TPS/TVH de l'ARC 2025 — Défendez votre entreprise, reversez les crédits refusés et arrêtez les pénalités de l'ARC avec Mackisen CPA

En 2025, la Division de vérification de la TPS/TVH de l'ARC mène l'une des campagnes de conformité les plus agressives de l'histoire canadienne. Grâce au suivi numérique et à la correspondance de données alimentée par l'IA, l'ARC vérifie les entreprises pour les demandes de crédits de taxe sur les intrants (CTI), les ventes non déclarées et les versements tardifs. Même les entreprises légitimes se voient infliger de lourdes réévaluations à cause d'erreurs mineures de comptabilité ou de factures manquantes. Le système de l'ARC suppose que chaque incohérence est une non-conformité — gelant les remboursements, ajoutant des intérêts et appliquant des pénalités instantanément. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les entreprises contre les vérifications de la TPS/TVH de l'ARC, reconstruisons la documentation et récupérons les CTI refusés. Nos comptables agréés et avocats fiscalistes exposent les erreurs de l'ARC, négocient des règlements et s'assurent que votre entreprise reste financièrement sécurisée. Nous ne permettons pas à l'automatisation de l'ARC de punir votre conformité — nous transformons les vérifications en victoires.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Article 169(1): Accordent le droit aux crédits de taxe sur les intrants pour la TPS/TVH payée sur des dépenses d'affaires légitimes.

• Article 225(1): Établit les périodes de déclaration et de versement pour les inscrits.

• Article 296(1): Permet à l'ARC de réévaluer les déclarations de TPS/TVH mais exige la preuve d'inéligibilité avant de refuser les CTI.

• Article 280(1): Impose des intérêts sur l'impôt impayé, qui peuvent être annulés en vertu de l'article 220(3.1) de la Loi de l'impôt sur le revenu grâce au Programme de soutien aux contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec impose des vérifications de la TGS parallèles aux vérifications de la TPS/TVH de l'ARC. Mackisen gère les deux juridictions pour assurer une défense coordonnée et des résultats cohérents.

Décisions Judiciaires Clés

Les Entreprises Bédard Inc. c. La Reine (2022): L'ARC ne peut pas refuser les CTI pour des erreurs techniques ou de format si une transaction d'affaires valide a eu lieu.
Thibault c. La Reine (2022): Les contribuables agissant de bonne foi et tenant des dossiers raisonnables ont droit à un recouvrement intégral des CTI.
Guindon c. Canada (2015): Les pénalités doivent être étayées par des preuves de négligence — et non par un retard administratif.
Jordan c. La Reine (2009): L'ARC doit évaluer la conformité de manière équitable et ne peut pas imposer de pénalités uniquement sur la base d'une supposition.
Ces précédents confirment que l'ARC doit respecter votre droit à demander des crédits et des remboursements de TPS/TVH légitimes.

Pourquoi l'ARC Cible les Inscrits à la TPS/TVH

Le focus d'audit de l'ARC en 2025 concerne les industries avec des transactions en espèces fréquentes ou des demandes de CTI importantes. Les déclencheurs courants incluent :

• Demandes de remboursement excessives ou récurrentes.

• Factures manquantes ou incomplètes.

• Versements ou paiements tardifs de la TPS/TVH.

• Fournisseur non inscrit à la TPS/TVH.

• Désaccord entre les déclarations d'impôt sur le revenu et de TPS/TVH.
  L'ARC suppose une erreur — Mackisen prouve l'éligibilité et l'exactitude.

Stratégie de Défense Contre les Vérifications TPS/TVH de Mackisen

1. Examen du Dossier d'Audit : Examiner l'avis de réévaluation de l'ARC et identifier les faiblesses de leurs constatations.

2. Reconstruction de Preuves : Reconstruire les factures, reçus et documents de paiement pour justifier toutes les demandes de CTI.

3. Défense Légale et Financière : Démontrer le but commercial, l'inscription des fournisseurs et un reporting juste conformément à la loi.

4. Dépôt d'Objection Formelle : Soumettre un Avis d'Objection pour suspendre la collecte de l'ARC et contester la réévaluation.

5. Allégement des Pénalités et Intérêts : Faire une demande en vertu de l'article 220(3.1) pour l'annulation intégrale ou partielle des pénalités financières.
   Notre approche transforme l'audit unilatéral de l'ARC en un dossier de conformité documenté et défendable.

Expérience Réelle du Client

Une entreprise manufacturière de Montréal s'est vue refuser 286 000 $ en CTI pour "factures inappropriées". Mackisen a reconstruit la documentation des fournisseurs et l'ARC a rétabli le remboursement intégral.
Un détaillant du Québec a été pénalisé de 112 000 $ pour "versements tardifs". Mackisen a démontré un retard dans le système de l'ARC et a obtenu l'annulation intégrale de la pénalité.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle auditer à la fois la TPS et la TGS en même temps ? Oui — Mackisen coordonne la défense entre les deux agences pour éviter les duplications.
L'ARC peut-elle refuser des CTI pour des numéros de GST manquants du fournisseur ? Seulement temporairement — Mackisen corrige la documentation et récupère vos crédits.
L'ARC peut-elle geler mon remboursement de TPS ? Oui, mais Mackisen s'assure d'une libération immédiate par le biais d'une objection et d'un appel.
L'ARC peut-elle supprimer les pénalités après un audit ? Absolument — Mackisen secure un allégement en vertu du Programme de soutien aux contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les leaders canadiens en matière de défense contre les audits de TPS/TVH et de TGS. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscalistes garantit que chaque CTI, déduction et remboursement que vous réclamez est défendu avec précision. Nous agissons rapidement, documentons soigneusement et luttons stratégiquement — car des taxes justes ne devraient pas devenir une punition financière. Lorsque l'ARC audite votre TPS/TVH, Mackisen audite leur exactitude.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit de TPS/TVH de 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.