Vérification de la TPS/TVH de l'ARC 2025 – Protégez votre entreprise, récupérez les crédits refusés et arrêtez les pénalités de l'ARC

En 2025, le Programme d'audit de la TPS/TVH de l'ARC est devenu l'une des opérations de conformité les plus intensives au Canada. Le système automatisé de l'ARC vérifie désormais chaque déclaration de TPS/TVH par rapport aux déclarations des fournisseurs, factures et dossiers de ventes. Même de petites différences ou des déclarations tardives peuvent déclencher un audit complet et geler vos remboursements pendant des mois. De nombreuses entreprises légitimes font l'objet de nouvelles évaluations pour des "crédits de taxe à l'entrée incorrects" ou des "ventes non déclarées" — souvent en raison d'erreurs de saisie ou de logiciels obsolètes. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les corporations, les professionnels et les petites entreprises contre les abus de la TPS/TVH de l'ARC. Nos comptables agréés et nos avocats fiscalistes reconstruisent vos dossiers, récupèrent les crédits refusés et s'assurent que l'ARC respecte votre droit à un traitement équitable. Nous ne permettons pas aux erreurs de l'ARC d'épuiser votre flux de trésorerie — nous luttons pour chaque dollar que vous avez gagné.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Section 225(1): Permet aux entreprises enregistrées de réclamer des crédits de taxe à l'entrée (CTEs) pour des dépenses commerciales admissibles.

• Section 296(1): Accorde un pouvoir de réévaluation à l'ARC mais exige une preuve, pas une supposition, d'inexactitude.

• Section 299: Établit les droits d'appel des contribuables contre les réévaluations de l'ARC.

• Section 220(3.1) de la Loi de l'impôt sur le revenu: Permet l'annulation des pénalités et des intérêts par le biais du Programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits simultanés de la TVQ avec l'ARC pour vérifier l'alignement de la TPS/TVH. Mackisen gère les deux autorités pour garantir la cohérence et éliminer les réévaluations en double.

Décisions Judiciaires Clés

Les Entreprises XY c. La Reine (2020): L'ARC ne peut pas refuser les CTE pour des erreurs mineures de factures si la transaction est légitime.
Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit fournir des preuves claires avant de rejeter des demandes de TPS/TVH.
Thibault c. La Reine (2022): Les entreprises agissant de bonne foi sous conseil professionnel ne peuvent pas être pénalisées pour des retards de documentation.
Guindon c. Canada (2015): Des erreurs administratives honnêtes ne justifient pas de pénalités pour négligence grave.
Ces décisions confirment que les audits de la TPS/TVH de l'ARC peuvent être annulés lorsqu'ils sont défendus avec une documentation précise et une représentation d'expertise.

Pourquoi l'ARC Cible les Déclarants de la TPS/TVH

L'ARC utilise une sélection d'audit alimentée par l'IA pour identifier les modèles de non-conformité potentiels. Les déclencheurs fréquents de 2025 comprennent :

• Demandes de remboursement de TPS/TVH importantes ou récurrentes.

• Crédits de taxe à l'entrée réclamés sans factures appropriées.

• Différences entre la TPS/TVH perçue et versée.

• Déclarations de TPS/TVH non déposées ou tardives.

• Rapports de TPS/TVH et d'impôt sur le revenu non correspondants.
  L'ARC suppose la non-conformité — Mackisen prouve l'exactitude.

Stratégie de Défense contre l'Audit de la TPS/TVH de Mackisen

1. Analyse du Dossier d'Audit: Analyser la réévaluation de l'ARC et identifier les lacunes de documentation ou les incohérences d'audit.

2. Reconstruction des Preuves: Reconstruire les factures, confirmations des fournisseurs et données transactionnelles pour soutenir les CTE.

3. Préparation de la Réponse Juridique: Rédiger des réponses d'audit citant la Loi sur la taxe d'accise et la jurisprudence pertinente.

4. Objection Formelle & Appel: Déposer un Avis d'Objection pour suspendre la collecte et contester les conclusions de l'ARC.

5. Allègement des Pénalités & Intérêts: Demander sous la section 220(3.1) pour annuler les pénalités financières et rétablir le flux de trésorerie.
   Notre défense garantit que les hypothèses de l'ARC sont remplacées par des preuves et la conformité.

Expérience Réelle des Clients

Une entreprise de construction de Montréal a eu 364 000 $ en CTE refusés pour des "défauts de factures." Mackisen a reconstruit les dossiers et l'ARC a annulé 100 % de la réévaluation.
Une entreprise de fabrication du Québec a fait face à 148 000 $ de pénalités après que le système de l'ARC a signalé des déclarations non correspondantes. Mackisen a prouvé une erreur de saisie et l'ARC a annulé toutes les amendes.

Questions Fréquentes

L'ARC peut-elle refuser des CTE après avoir approuvé des remboursements? Oui, mais Mackisen peut contester et récupérer les crédits refusés avec la documentation appropriée.
Puis-je faire appel de la réévaluation de la TPS/TVH de l'ARC? Absolument — Mackisen dépose des objections soutenues par une analyse financière et juridique.
L'ARC peut-elle auditer à la fois la TPS fédérale et la TVQ provinciale ensemble? Oui — Mackisen gère les deux agences pour éviter la duplication et garantir des résultats unifiés.
L'ARC peut-elle retenir mon remboursement pendant l'audit? Oui, mais Mackisen peut accélérer la libération grâce à une documentation vérifiée et à des négociations.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les défenseurs les plus fiables du Canada dans les audits de TPS/TVH et de TVQ. Notre équipe intégrée d'auditeurs et d'avocats fiscalistes combine précision comptable, défense juridique et expertise en négociation pour protéger votre entreprise. Nous agissons rapidement, documentons parfaitement et gagnons de manière décisive — car votre argent doit être entre vos mains, pas dans le système de l'ARC. Lorsque l'ARC audite votre TPS/TVH, Mackisen audite leurs preuves.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit de TPS/TVH de 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.