Vérification de conformité GST/HST — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : ITCs, lieu de fourniture

Un audit de conformité GST/HST de l'ARC examine avec quelle précision votre entreprise perçoit, verse et réclame la GST/HST sur les fournitures imposables. L'Agence du revenu du Canada utilise un couplage de données avancé entre les fournisseurs, les clients et les états financiers pour s'assurer que la taxe que vous collectez et les crédits que vous réclamez sont corrects et correctement soutenus. Mackisen CPA Montréal fournit une représentation professionnelle en matière d'audit et une défense documentaire, garantissant que vos crédits de taxe d'entrée (CTE) et vos versements sont conformes aux normes strictes de conformité de la Loi sur la taxe d'accise.

Fondation juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise (LTA) art. 165–169 — régit le calcul de la GST/HST et le droit aux CTE ; art. 286–289 — décrit les exigences de documentation et de tenue de dossiers.
Jurisprudence : Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — a confirmé que les CTE ne sont valides que si le contribuable détient des preuves documentaires adéquates montrant l'enregistrement du fournisseur, le taux de taxe et le but commercial de l'achat.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC ne remet pas en question vos calculs — elle remet en question vos preuves. La documentation est la différence entre la conformité et la réévaluation.

Pourquoi l'ARC effectue des audits GST/HST

La GST/HST est un système d'auto-reporting basé sur la confiance, mais l'ARC vérifie que :

• La taxe que vous avez collectée a été versée à temps.

• Vos crédits de taxe d'entrée (CTE) ont été réclamés sur des dépenses commerciales admissibles.

• Vous avez utilisé les règles de lieu de fourniture correctes pour les transactions interprovinciales.

• Les fournitures exemptes et à taux zéro ont été correctement classées.

Les déclencheurs d'audit de l'ARC incluent :

• Demandes de remboursement fréquentes ou soldes négatifs.

• Montants de CTE importants par rapport au revenu.

• Numéros d'enregistrement GST/HST des fournisseurs manquants.

• Historique de versement incohérent ou déclarations non déposées.

• Sélection aléatoire dans le cadre du programme d'audit basé sur le risque de l'ARC.

Perspicacité d'apprentissage : La conformité à la GST/HST ne concerne pas l'évasion fiscale — il s'agit de précision dans la paperasse.

Ce que l'audit de défense de la GST/HST de Mackisen CPA comprend

1. Vérification des CTE : Nous auditons chaque facture du fournisseur pour vérifier l'enregistrement fiscal, le nom et le taux de taxe appropriés.

2. Rapprochement des versements : Faire correspondre la GST/HST collectée, versée et déclarée dans les dossiers de l'ARC et les livres comptables généraux.

3. Test de lieu de fourniture : Vérifier que les bons taux provinciaux ont été appliqués (5 %, 13 % ou 15 %) pour les transactions interprovinciales.

4. Examen des actifs à usage mixte : Attribuer l'utilisation personnelle par rapport à l'utilisation commerciale pour les véhicules, les propriétés ou les logiciels.

5. Défense des remboursements : Compiler des documents certifiés par un CPA pour accélérer la libération de remboursement par l'ARC.

Perspicacité d'apprentissage : Les agents d'intégrité des remboursements de l'ARC vérifient l'admissibilité ; Mackisen CPA s'assure que chaque demande est à l'épreuve des balles.

Erreurs courantes d'audit de la GST/HST

• Fournisseurs non enregistrés : Revendiquer des CTE auprès de fournisseurs sans numéros GST valides.

• Classification improper : Confusion entre les fournitures exonérées (pas de taxe) et à taux zéro (taxe à 0 %).

• Demandes en double : Re-saisir des CTE sur plusieurs périodes de déclaration.

• Paiements en espèces : Preuve de paiement ou documentation de facture manquante.

• Application incorrecte du taux : Application incorrecte des taux de lieu de fourniture pour les ventes entre provinces.

Mackisen CPA Montréal identifie et corrige ces problèmes avant que l'auditeur ne demande la documentation.

Perspicacité d'apprentissage : Chaque réévaluation de la GST/HST commence par une ligne manquante sur une facture. Mackisen CPA s'assure qu'il n'y en a aucune.

Comment Mackisen CPA gère les audits GST/HST de l'ARC

1. Réalise un examen de conformité pré-audit de votre grand livre, des déclarations FPZ-500-V et des relevés bancaires.

2. Rapproche la GST/HST collectée et versée pour chaque période de déclaration.

3. Valide la documentation des fournisseurs et les numéros d'enregistrement fiscal par le biais des bases de données de l'ARC.

4. Communique directement avec les auditeurs de l'ARC pour clarifier les résultats et résoudre les incohérences.

5. Met en œuvre des contrôles de déclaration de GST/HST continus pour prévenir les audits futurs.

Perspicacité d'apprentissage : Les audits de l'ARC ne punissent pas les erreurs — ils pénalisent l'incohérence. Mackisen CPA fait en sorte que vos chiffres et vos documents racontent la même histoire.

Avantages d'une représentation professionnelle

• Prévenir les CTE refusés et les pénalités de réévaluation.

• Éviter les blocages de remboursement et les perturbations de flux de trésorerie.

• Renforce la crédibilité de l'audit avec une documentation CPA organisée.

• Réduire l'exposition aux intérêts et pénalités de la GST/HST en vertu de l'art. 280 de la LTA.

• Fournir une protection juridique et comptable pour les transactions complexes entre provinces.

Perspicacité d'apprentissage : La conformité ne s'arrête pas au dépôt — elle commence par la préparation. Mackisen CPA s'assure que votre conformité est continue, et non réactive.

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Perspicacité d'apprentissage : Les audits de l'ARC examinent des données ; les CPA auditent des systèmes. Mackisen CPA s'assure que votre système correspond toujours aux attentes de l'ARC.

Réussite client réelle

• Un importateur de Montréal a récupéré 120 000 $ en CTE après que Mackisen CPA a fourni des preuves d'enregistrement manquantes des fournisseurs.

• Une entreprise de construction a évité 48 000 $ de pénalités lorsque notre équipe a prouvé la conformité avec les transactions de sous-traitants à taux zéro.

• Un prestataire de services professionnels a vu son remboursement de GST/HST libéré dans les 10 jours suivant notre soumission d'un dossier CPA entièrement réconcilié.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC peut retarder les remboursements — Mackisen CPA les accélère avec des preuves.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal combine plus de 35 ans d'expérience en audit GST/HST et QST. Nos CPA bilingues se spécialisent dans la réconciliation des dépôts complexes multidimensionnels et la négociation directe avec la Division de la taxe indirecte de l'ARC. Nous transformons des données fragmentées en documentation cohérente qui répond à chaque norme de l'ARC — assurant votre conformité et protégeant votre crédibilité.

Perspicacité d'apprentissage : En droit fiscal, la défense la plus forte est la cohérence. Mackisen CPA transforme chaque enregistrement GST/HST en preuve de conformité.