Vérification de conformité GST/HST — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : ITCs, lieu de fourniture

Un audit de conformité GST/HST de l'ARC examine si votre entreprise a correctement facturé, collecté et remis la taxe sur les biens et services (TPS) et la taxe de vente harmonisée (TVH). Pour les entreprises du Québec, Revenu Québec effectue un audit QST parallèle en vertu de la Loi sur l'administration fiscale. Mackisen CPA Montréal défend les entreprises lors de ces audits en réconciliant les livres, les factures et les déclarations pour assurer la conformité tout en protégeant les crédits de taxe d'entrée (CTE) et en minimisant les risques de réévaluation.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise, art. 286–289 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec) art. 34–37.
Jurisprudence : The Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — a confirmé que les CTE ne peuvent être revendiqués que lorsque des factures valides contiennent toutes les informations requises et que le fournisseur est correctement enregistré.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de conformité GST/HST

Les audits TPS/TVH sont parmi les vérifications les plus courantes de l'ARC. Même de petites divergences — telles que des numéros d'enregistrement manquants, des dépôts tardifs ou des règles de lieu de fourniture incorrectes — peuvent déclencher des évaluations coûteuses. L'ARC et l'ARQ s'attendent à ce que les entreprises prouvent à la fois l'exactitude de la collecte et l'admissibilité au CTE. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos dossiers fiscaux, formats de factures et procédures de dépôt respectent toutes les exigences législatives.

Insight d'apprentissage : Dans les audits GST/QST, la preuve est tout. Un CPA s'assure que chaque crédit est soutenu par une documentation valide avant l'arrivée de l'ARC ou de l'ARQ.

Ce que la défense d'audit GST/HST de Mackisen CPA inclut

• Réconciliation complète des déclarations GST/HST et QST avec les livres de ventes et d'achats.

• Vérification de l'enregistrement des fournisseurs et de la validité des factures pour les CTE/ITR.

• Examen des règles de lieu de fourniture pour les transactions interprovinciales ou transfrontalières.

• Validation des ajustements, des réclamations de créances douteuses, et des fournitures exemptées contre imposables.

• Préparation de rapports certifiés par un CPA pour les auditeurs de l'ARC et de Revenu Québec.

Insight d'apprentissage : L'ARC s'attend à trois preuves — collecte, remise et droit. La supervision d'un CPA garantit que vous avez ces trois éléments prêts avant l'audit.

Déclencheurs communs des audits GST/HST et QST

• Brevets de remboursement importants ou récurrents sans factures justificatives.

• Ajustements fréquents de la taxe sur les intrants ou exonérations partielles.

• Drapeaux de risque industriel : construction, hôtellerie, et commerce électronique.

• Erreurs de lieu de fourniture entre provinces ou pour les services en ligne.

• Mauvais accord entre les déclarations GST/HST et les registres de revenus ou comptables.

Mackisen CPA Montréal identifie et corrige ces risques avant qu'ils n'attirent l'attention de l'auditeur.

Comment Mackisen CPA gère les audits de conformité GST/HST

1. Examine les déclarations déposées, les factures et les écritures de grand livre.

2. Valide la documentation CTE et ITR pour l'exactitude et la preuve d'enregistrement.

3. Analyse les transactions interprovinciales dans le cadre des règles de lieu de fourniture.

4. Réconcilie les comptes de l'ARC et de l'ARQ avec les livres internes.

5. Communique directement avec les auditeurs de l'ARC et de l'ARQ pour clarifier rapidement les problèmes.

Insight d'apprentissage : L'ARC et l'ARQ appliquent la loi mathématiquement — mais interprètent l'intention légalement. Un CPA fait le pont entre les deux avec logique et documentation.

Avantages d'une représentation professionnelle

• Protège les CTE légitimes et empêche le refus en raison de mineures formalités.

• Évite les réévaluations, pénalités et intérêts en vertu de la LTA, art. 285.

• Clarifie les fournitures mixtes ou exonérées pour l'exactitude de la conformité.

• Assure la continuité des affaires et la préparation à l'audit sur tous les périodes de déclaration.

• Fournit une documentation complète pour les appels si nécessaire.

Insight d'apprentissage : L'audit GST/HST de l'ARC n'est pas une question de fraude — c'est une question de faute. Un CPA empêche les deux.

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Insight d'apprentissage : L'ARC ne remet pas en question la taxe que vous payez — elle remet en question la preuve que vous conservez. Mackisen CPA s'assure que chaque preuve respecte la norme.

Réussite réelle des clients

• Un importateur de Montréal a récupéré 240 000 $ en CTE refusés après que Mackisen CPA ait reconstruit les preuves d'enregistrement des fournisseurs.

• Une entreprise de construction a réussi son audit conjoint GST/QST après que notre équipe ait validé les factures des sous-traitants et les choix de lieu de fourniture.

• Une entreprise de services professionnels a annulé une réévaluation de 75 000 $ en présentant une documentation appropriée de facturation interprovinciale.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

L'équipe de Mackisen CPA Montréal comprend à la fois les méthodologies d'audit de l'ARC et de Revenu Québec. Nous combinons une précision en droit fiscal, une rigueur comptable et un aperçu juridique pour garder votre conformité étanche et vos crédits protégés.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne pénalise pas les erreurs honnêtes — elle pénalise les preuves manquantes. Mackisen CPA rend votre conformité vérifiable et défendable.

Conclusion d'apprentissage : La conformité GST/HST n'est pas seulement une question de taxe — c'est une question de transparence. Mackisen CPA Montréal s'assure que chaque facture, chaque crédit et chaque déclaration respecte le standard d'audit le plus élevé.