Vérification de conformité à la TVA/TVH — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Crédits d'impôt sur les intrants et vérification du lieu de fourniture

Un audit de conformité GST/HST de l'ARC est conçu pour garantir que votre entreprise collecte, remet et réclame correctement les crédits de taxe sur les intrants (CTI). Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des clients à chaque étape d'un audit GST/QST de l'ARC ou de Revenu Québec — depuis la réconciliation des déclarations de taxe de vente jusqu'à la représentation devant les autorités fiscales lorsque des lacunes de conformité sont découvertes.

Un audit GST/HST ne concerne pas seulement la taxe de vente — c'est une question de tout l'écosystème de votre entreprise. L'ARC utilise cet audit pour tester si votre système comptable, vos factures et la documentation de vos fournisseurs soutiennent chaque crédit de taxe et chaque remise que vous avez réclamée.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise ss.286–289 — exige que les contribuables conservent des dossiers prouvant les CTI, les remises et les collections.
Loi sur l'administration fiscale du Québec ss.34–37 et Loi sur la QST ss.59, 69, 97–98 — habilitent Revenu Québec à inspecter, auditer et saisir des dossiers lorsque la documentation est manquante.
Jurisprudence: Northwest Co. Inc. c. Canada (2011 TCC) — les CTI sont refusés si les factures ne respectent pas les exigences statutaires, indépendamment de l'intention.

Insight d'apprentissage : Chaque facture manquante est un crédit perdu. Chaque vente non enregistrée est une future pénalité. Mackisen CPA s'assure que les deux soient correctement alignés.

Pourquoi l'ARC réalise des audits GST/HST

L'ARC et Revenu Québec utilisent des algorithmes avancés pour détecter les indicateurs de risque. Les audits sont généralement déclenchés par :

Des remboursements inhabituellement élevés ou récurrents.
Des demandes de CTI qui ne correspondent pas aux déclarations des fournisseurs.
Des factures manquant des numéros d'enregistrement fiscal requis.
Des repères sectoriels montrant des ratios vente/taxe anormaux.
Des corrections de déclarations fréquentes ou des remises tardives.

Insight d'apprentissage : L'ARC n'a pas recours à des audits d'une manière aléatoire — elle audite des motifs. Mackisen CPA veille à ce que vos données racontent une histoire de conformité cohérente.

Comment l'ARC effectue un audit de conformité GST/HST

Examen des risques initial : L'ARC ou l'ARQ analyse vos déclarations fiscales par rapport aux rapports des fournisseurs.
Avis d'audit : Une lettre demande des factures, des rapports de livres comptables et des relevés bancaires.
Échantillonnage de factures : Les auditeurs sélectionnent des demandes de CTI aléatoires et des transactions fournisseurs pour validation.
Vérification : L'ARC confirme les numéros GST/HST et les règles de lieu d'approvisionnement par province.
Constatations et ajustements : Les factures manquantes ou les erreurs entraînent des crédits refusés ou des évaluations.
Appel et résolution : Mackisen CPA Montréal répond avec des preuves à l'appui ou des dépôts d'opposition.

Insight d'apprentissage : L'échec d'audit le plus courant en matière de GST n'est pas la fraude — c'est la fatigue administrative. Des dossiers organisés sont votre première défense.

Ce que la défense de conformité GST/HST de Mackisen CPA inclut

Réconciliation complète de la GST/HST collectée par rapport à celle remise.
Vérification des numéros d'enregistrement GST/QST des fournisseurs via la base de données de l'ARC.
Examen des crédits de taxe sur les intrants pour éligibilité et documentation.
Tests de lieu d'approvisionnement pour les ventes interprovinciales et internationales.
Corrections de dépôts et divulgations volontaires pour éviter des pénalités.
Représentation lors des réunions, entretiens et appels avec l'ARC et Revenu Québec.

Insight d'apprentissage : Les logiciels fiscaux publient ; les comptables défendent. Mackisen CPA se tient entre l'automatisation et l'application — protégeant à la fois les chiffres et l'intention.

Drapeaux rouges courants lors d'un audit

Numéros d'enregistrement GST ou QST manquants ou invalides sur les factures des fournisseurs.
CTI trop réclamés sur des dépenses personnelles ou exemptées.
Demandes de remboursement dépassant les tendances des revenus.
Dossiers FPZ-500-V non déposés ou tardifs au Québec.
Ventes interprovinciales avec des taux de taxation incorrects ou des erreurs de lieu d'approvisionnement.

Insight d'apprentissage : Chaque facture raconte une histoire — Mackisen CPA s'assure que la vôtre se termine en conformité, pas en réévaluation.

Résultats concrets

Un client manufacturier a récupéré 74 000 $ en CTI refusés après que Mackisen CPA a localisé des factures manquantes et vérifié l'enregistrement des fournisseurs.
Une entreprise de vente au détail a évité 25 000 $ en pénalités lorsque nous avons réconcilié les dépôts FPZ-500-V sur plusieurs années.
Une entreprise de services numériques a réduit son évaluation de 80 % après que Mackisen CPA ait prouvé que les services d'exportation étaient taxés à zéro en vertu de la loi sur la taxe d'accise s.7.

Insight d'apprentissage : L'ARC lit les chiffres ; Mackisen CPA lit la loi. C'est la différence entre l'exposition à un audit et une défense d'audit.

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Insight d'apprentissage : Les moteurs de recherche et les auditeurs fiscaux partagent une règle - la crédibilité l'emporte. Un dossier propre se classe haut dans les deux audits et le SEO.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en droit fiscal et en audit, Mackisen CPA Montréal a représenté des centaines de clients d'audit GST/HST et QST. Notre équipe de CPA bilingue assure une précision inter-juridictionnelle et construit une documentation inébranlable qui résiste à l'examen de l'ARC et de Revenu Québec.

Insight d'apprentissage : La conformité, c'est avoir confiance par écrit. Mackisen CPA s'assure que vos factures, déclarations et remboursements parlent tous cette langue.

Appel à l'action

Si vous avez reçu un Avis d'audit GST/HST de l'ARC ou de Revenu Québec, répondez immédiatement avant que les ajustements et pénalités ne s'accumulent.
Contactez Mackisen CPA Montréal aujourd'hui pour protéger vos crédits, récupérer les trop-perçus et restaurer la confiance en matière d'audit.
Téléphone : 514-276-0808 | Courriel : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit GST/HST teste plus que vos calculs fiscaux — il teste votre intégrité commerciale. Mackisen CPA Montréal garantit que les deux survivent à l'audit, plus forts et conformes.