Audit de conformité à la taxe sur les biens et services / taxe de vente harmonisée (TPS/TVH) — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Récupération de crédit de taxe sur les intrants (RCTI) et défense du lieu de fourniture.

Un audit de conformité GST/HST de l'ARC examine si votre entreprise collecte, remet et réclame correctement la taxe sur les produits et services (TPS) ou la taxe de vente harmonisée (TVH). L'accent est mis sur la documentation — en particulier, sur le fait de savoir si chaque crédit de taxe d'entrée (CTE) et règle de lieu de fourniture a été appliqué correctement.
Mackisen CPA Montréal fournit une défense professionnelle d’audit, une vérification des fournisseurs et une validation des taux, garantissant que vos déclarations GST/HST répondent à chaque norme de l'ARC tout en minimisant l'exposition aux pénalités ou aux retards de remboursement.

Fondement légal

Droit : Loi sur la taxe d'accise (LTA) ss.165–169 (imposition et droit), s.286 (tenue de dossiers), s.289 (pouvoirs d'audit de l'ARC).
Jurisprudence : Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — Les CTE sont refusés si les factures manquent d'informations complètes, même lorsque la TPS/TVH a été payée.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne conteste pas votre droit de réclamer — elle conteste votre preuve. Mackisen CPA garantit que vos factures, paiements et taux ne sont pas remis en question.

Pourquoi l'ARC effectue des audits de GST/HST

Les systèmes automatisés de l'ARC signalent les anomalies dans les déclarations, les demandes de remboursement ou les données des fournisseurs. Les déclencheurs courants incluent :

• Demandes de remboursement importantes ou récurrentes par rapport aux ventes.

• Numéros d'enregistrement de fournisseur manquants ou invalides.

• Application incorrecte des règles de lieu de fourniture entre les provinces.

• Dossiers de TPS/TVH et déclarations de revenus en désaccord.

• Demandes de dépenses personnelles ou d'utilisation mixte.

Insight d'apprentissage : L'ARC audite les déséquilibres — pas les intentions. Mackisen CPA garantit que votre documentation explique chaque variance avant que l'ARC pose des questions.

Processus d'audit de l'ARC pour la GST/HST

1. Avis d'audit : L'ARC envoie une lettre identifiant les périodes sous examen.

2. Demande de documents : L'ARC exige des factures, des contrats et des preuves de paiement pour les CTE réclamés.

3. Validation des taux : L'ARC teste si les taux de TVH provinciaux appropriés ont été appliqués.

4. Examen du lieu de fourniture : L'ARC vérifie si la bonne juridiction a reçu l'impôt.

5. Résultat de l'audit : L'ARC peut émettre un ajustement, un refus de remboursement ou une lettre de non-objection.

Insight d'apprentissage : Le processus de l'ARC consiste à faire correspondre les points de données. Mackisen CPA relie ces points avant que l'ARC ne le fasse.

Cadre de défense d'audit de la GST/HST de Mackisen CPA

1. Validation des factures : Confirmer tous les éléments obligatoires en vertu de la LTA s.169(4) (nom, numéro de TPS, date, montant de la taxe).

2. Vérification des fournisseurs : Vérifier l'enregistrement auprès de la base de données en ligne de l'ARC.

3. Récconciliation des taux : Confirmer les taux de lieu de fourniture corrects (5 %, 13 % ou 15 %).

4. Preuve de paiement : Lier chaque CTE à une transaction réelle dans votre grand livre ou vos relevés bancaires.

5. Représentation de l'ARC : Gérer toute communication et soumission de preuves directement avec les auditors.

Insight d'apprentissage : L'ARC audit des documents — Mackisen CPA audite l'histoire qui les sous-tend. Nous veillons à ce que votre documentation raconte cette histoire clairement.

Problèmes courants que l'ARC trouve lors des audits de GST/HST

• CTE réclamés auprès de fournisseurs non enregistrés.

• Factures manquant de noms légaux, de décompositions fiscales ou de numéros d'enregistrement.

• Taux de TVH incorrect en raison de ventes transfrontalières ou interprovinciales.

• CTE surévalués pour des articles à usage mixte ou personnel.

• Appliqué zéro-taux sans documentation d'exportation ou d'éligibilité.

Mackisen CPA corrige ou complète la documentation pour répondre aux normes de vérification de l'ARC, garantissant que les crédits légitimes soient approuvés.

Insight d'apprentissage : L'ARC refuse les CTE pour des questions techniques, pas pour la vérité. Mackisen CPA comble cet écart.

Règles de lieu de fourniture : Un axe d'audit fréquent

L'ARC détermine le taux de TPS/TVH en fonction de l'endroit où les biens ou services sont consommés — et non pas où ils sont facturés.

• Québec et Alberta : TPS à 5 % seulement.

• Ontario : TVH à 13 %.

• Provinces atlantiques : TVH à 15 % (Nouvelle-Écosse, Île-du-Prince-Édouard, Terre-Neuve-et-Labrador, Nouveau-Brunswick).
  Mackisen CPA s'assure que chaque transaction applique le taux de taxe correct pour la bonne juridiction, prévenant les réévaluations ou les refus de remboursement.

Insight d'apprentissage : La géographie détermine la responsabilité — la précision détermine la conformité.

Études de cas du monde réel

• Un fabricant montréalais a récupéré 210 000 $ de CTE refusés après que Mackisen CPA a prouvé l'enregistrement du fournisseur et corrigé les données fiscales manquantes.

• Une entreprise de logistique a annulé une réévaluation de 75 000 $ lorsque nous avons fourni des documents d'expédition et d'exportation soutenant des ventes à taux zéro.

• Le remboursement d’une société professionnelle a été libéré en 10 jours après que nous ayons soumis des tableaux de rapprochement de CTE certifiés par CPA.

Insight d'apprentissage : L'ARC clôture les dossiers plus rapidement lorsque vos preuves semblent professionnelles. Mackisen CPA garantit que chaque document répond aux normes d'audit.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : L'optimisation SEO et la conformité à l'audit partagent une fondation — la clarté. Mackisen CPA produit des contenus et une conformité qui se classent également haut.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expertise en fiscalité indirecte et défense d’audit, Mackisen CPA Montréal représente des sociétés, des professionnels et des PME à chaque étape de la vérification de GST/HST de l'ARC ou de l'ARQ.
Notre équipe bilingue allie connaissances en droit fiscal, comptabilité légiste et compétences en négociation pour protéger vos crédits, minimiser les pénalités et accélérer la libération des remboursements.

Insight d'apprentissage : L'ARC mesure la conformité dans la documentation — Mackisen CPA transforme la documentation en un système de défense.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec a contacté votre entreprise au sujet de la conformité à la GST/HST, des blocages de remboursement ou de la vérification des taux, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits GST/HST de l'ARC testent la documentation, pas l'honnêteté. Mackisen CPA Montréal garantit que chaque facture, taux et dossier résiste à l'examen de l'ARC — protégeant votre entreprise, vos crédits et votre tranquillité d'esprit.