Vérification de conformité GST/HST — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : ITCs, lieu de fourniture

Un audit de conformité GST/HST de l'ARC garantit que les entreprises collectent, remettent et réclament correctement les crédits de taxe sur les intrants (CTI) conformément à la Loi sur la taxe d'accise (LTA). Les vérificateurs de l'ARC et de Revenu Québec examinent les factures, les enregistrements de ventes et la documentation des dépenses pour vérifier que la TPS/TVH a été correctement appliquée aux fournitures imposables et que les CTI réclamés respectent les normes d'admissibilité légales. Mackisen CPA Montréal fournit une défense d'audit complète, de la documentation et une représentation pour garantir que votre conformité est infaillible et que vos demandes de remboursement sont protégées.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise ss. 221–289 ; Loi sur la taxe de vente du Québec (TVQ) ss. 69–98.
Jurisprudence : The Northwest Company Inc. c. La Reine (2011 TCC) — a confirmé que des factures valides et une documentation appropriée des fournisseurs sont essentielles pour réclamer des CTI et des RIT.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de conformité GST/HST

Les vérificateurs de l'ARC et de Revenu Québec utilisent des systèmes de correspondance automatisés pour comparer vos déclarations de TPS/TVH et de TVQ avec vos déclarations de revenus, les enregistrements des fournisseurs et les factures des clients. Un numéro d'enregistrement manquant ou incorrect peut entraîner le refus des CTI ou même un réexamen d'audit. Un CPA s'assure que vos enregistrements comptables, factures et remises sont conformes à la loi et que toute divergence est résolue avant que des pénalités ne surviennent.

Mackisen CPA Montréal examine en profondeur vos déclarations de TPS/TVH, valide chaque demande de CTI et construit un cadre de défense juridique pour les examens de l'ARC et de l'ARQ.

Aperçu d'apprentissage : Les crédits d'impôt sont des droits, pas des cadeaux — mais les droits doivent être prouvés. Un CPA s'assure que votre preuve respecte chaque exigence légale.

Ce que comprend la défense d'audit de conformité GST/HST de Mackisen CPA

Vérification des numéros d'enregistrement et des règles de lieu de fourniture pour toutes les transactions.
Audit de la TPS/TVH collectée par rapport à celle remise, avec réconciliation aux déclarations de revenus.
Examen de l'admissibilité des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI).
Validation des ventes interprovinciales et transfrontalières sous l'annexe IX de la LTA.
Préparation de paquets de réponse d'audit complets, citant des factures, des registres et des législations.

Aperçu d'apprentissage : L'ARC et l'ARQ ne rejettent pas les CTI parce que vous en avez réclamé trop — ils les rejettent lorsque vous ne pouvez pas prouver que vous les avez gagnés.

Déclencheurs courants des audits de conformité GST/HST de l'ARC

Demandes de remboursement de CTI récurrentes dépassant la TPS/TVH collectée déclarée.
Numéros d'enregistrement de fournisseur TPS/TVQ manquants ou invalides.
Mauvaise classification des fournitures imposables par rapport aux fournitures exemptées ou à taux nul.
Ventes interprovinciales ou transfrontalières sans support documenté du lieu de fourniture.
Différences entre les périodes de déclaration d'impôt sur le revenu et de taxe sur les ventes.

Mackisen CPA Montréal identifie et corrige ces problèmes tôt — avant que les vérificateurs n'invalident les demandes légitimes ou n'imposent des pénalités.

Comment Mackisen CPA gère les audits GST/HST

Effectue un examen pré-audit comparant les déclarations FPZ-500-V et GST34 avec votre grand livre.
Valide toutes les factures des fournisseurs contre les bases de données d'enregistrement de l'ARC et de l'ARQ.
Examine l'admissibilité des CTI et des RTI en vertu de l'article 169 de la LTA et de l'article 97 de la TVQ.
Prépare un dossier documentaire pour chaque demande de remboursement ou de déduction.
Représente votre entreprise directement devant les agents de l'ARC et de l'ARQ lors des entretiens d'audit.

Aperçu d'apprentissage : Une réponse organisée est le chemin le plus rapide vers la clôture de l'audit. Plus votre dossier est complet, plus votre audit sera court.

Avantages d'une représentation professionnelle

Empêche le refus de CTI et de RTI légitimes.
Protège votre entreprise contre les intérêts, les pénalités et les réévaluations.
Assure une classification précise des fournitures en fonction du taux et de la juridiction.
Accélère le traitement des remboursements pour les demandes conformes.
Établit une confiance durable avec les vérificateurs de l'ARC et de l'ARQ grâce à une précision vérifiée par un CPA.

Aperçu d'apprentissage : La conformité à la taxe de vente ne concerne pas la perfection — il s'agit de préparation. Un CPA s'assure que chaque numéro est prêt pour examen.

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Aperçu d'apprentissage : Chaque facture raconte une histoire — l'ARC vérifie simplement si elle est cohérente. Mackisen CPA s'assure que cette histoire est claire, crédible et conforme.

Réussite réelle de clients

Un importateur de Montréal a évité un refus de CTI de 120 000 $ lorsque Mackisen CPA a prouvé la validité de l'enregistrement des fournisseurs et la documentation transfrontalière.
Une entreprise de technologie a récupéré 45 000 $ en remboursements de TPS/TVH après que notre équipe a réconcilié des exportations mal classées à taux nul.
Une entreprise de construction a réussi à défendre un audit de l'ARC lorsque notre réconciliation a démontré une conformité totale avec l'article 169 de la LTA.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec des décennies d'expérience dans les audits de taxe sur les ventes, Mackisen CPA Montréal allie précision comptable et expertise juridique. Notre équipe comprend l'intersection entre la TPS/TVH, la TVQ et les déclarations de revenus — assurant une conformité totale à tous les niveaux.

Aperçu d'apprentissage : Les audits de TPS/TVH mesurent des systèmes, non pas la confiance. Mackisen CPA construit ces systèmes afin que votre conformité soit visible, vérifiable et défendable.

Conclusion d'apprentissage : La conformité à la taxe de vente ne concerne pas seulement la remise — elle concerne la défense. Mackisen CPA Montréal veille à ce que chaque transaction, recette et demande de CTI résiste à l'examen de l'ARC et de l'ARQ.