Vérification de conformité GST/HST — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : ITCs, lieu de fourniture

Un audit de conformité GST/HST de l'ARC examine comment votre entreprise collecte, remet et réclame la taxe sur les produits et services (TPS) et la taxe de vente harmonisée (TVH). Ces audits vérifient que vos crédits de taxe d'entrée (CTE) sont soutenus par une documentation et que les bons taux ont été appliqués en fonction de votre province ou territoire.
Mackisen CPA Montréal fournit une défense et une réconciliation d'audit complètes, garantissant que chaque demande de remboursement est conforme à la Loi sur la taxe d'accise et aux exigences en matière de documentation de l'ARC — protégeant vos crédits, remboursements et réputation.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise (LTA) ss. 165–169 (imposition et admissibilité aux CTE), s. 286 (livres et registres), s. 289 (pouvoirs d'audit de l'ARC).
Jurisprudence : Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — l'ARC peut rejeter les CTE si les factures ou les preuves de paiement sont incomplètes, même lorsque la taxe a été légitimement payée.

Insight d'apprentissage : l'ARC ne remet pas en question votre honnêteté — elle remet en question vos preuves. Chaque CTE a besoin de preuves qui survivent à l'audit.

Pourquoi l'ARC effectue des audits de conformité GST/HST

L'ARC réalise des audits GST/HST lorsque les demandes de remboursement, les CTE ou les déclarations s'écartent des modèles attendus. Les déclencheurs courants incluent :

• Demandes de remboursement importantes ou fréquentes.

• Totaux non concordants entre les déclarations de revenus et les déclarations GST/HST.

• Numéros d'enregistrement des fournisseurs manquants.

• Application incohérente des règles de lieu de fourniture.

• Entreprises dans des secteurs à fort remboursement (fabrication, construction, exportations).

Insight d'apprentissage : l'algorithme de l'ARC ne cherche pas la fraude — il cherche le déséquilibre. Mackisen CPA rétablit cet équilibre avec précision.

Ce que la défense d'audit GST/HST de Mackisen CPA comprend

1. Vérification des CTE : Valider chaque facture du fournisseur pour le numéro d'enregistrement, le nom de l'entreprise, l'adresse et la description.

2. Preuve de paiement : Faire correspondre les transactions avec les relevés bancaires ou les confirmations de virement électronique.

3. Conformité au lieu de fourniture : Confirmer les bons taux de TPS/TVH (5 %, 13 %, 15 %) selon l'énoncé de politique P-208 de l'ARC.

4. Preuve de remboursement : Préparer la documentation certifiée par un CPA pour les demandes de remboursement de grande valeur.

5. Clarification Exempt vs. Taux zéro : Distinguer les fournitures financières, médicales et d'exportation pour éviter la mauvaise classification.

6. Représentation auprès de l'ARC : Gérer toutes les communications avec les auditeurs pour clarté et rapidité.

Insight d'apprentissage : L'ARC audite les processus fiscaux, pas les personnes. Mackisen CPA s'assure que votre processus respecte chaque règle.

Erreurs courantes dans les déclarations GST/HST

• Réclamation de CTE sur des factures sans numéros d'enregistrement GST/HST valides.

• Utilisation des dépenses personnelles ou à usage mixte comme CTE d'entreprise.

• Application incorrecte du statut de taux zéro aux fournitures imposables.

• Échec de l'auto-évaluation de la TPS/TVH sur les biens ou services importés.

• Demandes de remboursement en double ou soumise en retard.

Mackisen CPA identifie et corrige ces problèmes de manière proactive — avant que l'ARC ne rejette vos crédits ou bloque vos remboursements.

Insight d'apprentissage : La plus coûteuse des erreurs en GST/HST n'est pas de payer — c'est de réclamer sans documentation.

Focalisation de l'audit de l'ARC sur le lieu de fourniture

Pour les entreprises de plusieurs provinces, l'ARC teste si les taux de TPS/TVH ont été correctement appliqués :

• Québec / Alberta : 5 % (TPS uniquement).

• Ontario : 13 % (TVH).

• Nouvelle-Écosse, Î.-P.-É., TNL, N.-B. : 15 % (TVH).
  L'ARC s'assure que les factures reflètent la province de consommation du client, et non celle du vendeur.

Insight d'apprentissage : Un mauvais code postal peut signifier des milliers en réévaluation. Mackisen CPA vérifie chaque détermination de lieu de fourniture.

Comment Mackisen CPA gère les audits GST/HST

1. Réalise un diagnostic pré-audit complet des déclarations et factures GST/HST.

2. Réconcilie les ventes et achats déclarés aux livres et aux relevés bancaires.

3. Examine les transactions interprovinciales pour l'application correcte des taux.

4. Prépare des classeurs de documentation conformes à l'ARC avec toutes les preuves requises.

5. Négocie des remboursements, ajustements et clôture d'audit directement avec les agents de l'ARC.

Insight d'apprentissage : La meilleure réponse de l'ARC est la préparation. Mackisen CPA fournit toutes les réponses avant que l'ARC ne pose les questions.

Optimisation SEO et valeur d'apprentissage

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Insight d'apprentissage : Les chercheurs cherchent la clarté. L'ARC recherche la cohérence. Mackisen CPA fournit les deux.

Réussite réelle d'un client

• Un exportateur montréalais a récupéré 220 000 $ en remboursements de TPS/TVH lorsque Mackisen CPA a documenté la conformité des fournisseurs et les preuves d'expédition.

• Une entreprise de construction a évité 95 000 $ en réévaluations après que notre équipe ait corrigé les erreurs de taux de lieu de fourniture pour des contrats hors province.

• Un client manufacturier a vu son remboursement libéré en 14 jours après que nous ayons soumis un classeur de CTE certifié par un CPA complet.

Insight d'apprentissage : Les remboursements se déplacent plus rapidement lorsque les preuves arrivent en premier. Mackisen CPA rend votre preuve impossible à contester.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée dans les audits de l'ARC et de Revenu Québec, Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la conformité et la défense de la TPS/TVH. Notre équipe de CPA bilingues allie précision comptable et interprétation juridique, offrant à votre entreprise la documentation attendue par l'ARC et la tranquillité d'esprit que vous méritez.

Insight d'apprentissage : L'ARC audite votre processus — nous le perfectionnons. Mackisen CPA transforme la conformité en confiance.