Vérification de conformité de la TPS/TVH de l'ARC — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : TIC, taux et défense documentaire

Un audit de conformité GST/HST de l'ARC détermine si votre entreprise a correctement perçu, facturé, déclaré, et réclamé la TPS/TVH ou la QST. Ces audits sont de plus en plus courants car les systèmes de taxe sur les ventes produisent des pistes numériques détaillées, permettant à l'ARC et à Revenu Québec de faire correspondre vos déclarations avec les rapports des fournisseurs, les données bancaires et les normes de l'industrie.
Mackisen CPA Montréal défend les entreprises en validant chaque crédit de taxe sur les intrants (CTI), en corrigeant les erreurs de lieu d'approvisionnement, en reconstruisant la documentation manquante et en préparant des dossiers d'audit certifiés par un CPA qui respectent les normes d'audit de l'ARC et de l'ARQ.

Les audits GST/HST nécessitent des contrôles comptables stricts — pas seulement des calculs corrects. Même de petites lacunes dans la documentation peuvent amener l'ARC à refuser des crédits ou à geler des remboursements.

Fondement légal

Loi sur la taxe d'accise ss.165–169 — régit la taxe perçue, collectée et le droit au CTI.
Loi sur la taxe d'accise s.286 — exige des livres et des dossiers complets pour toutes les transactions imposables.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) — impose la conformité QST avec des pouvoirs d'audit similaires.
Jurisprudence : Northwest Company Inc. (2011 TCC) — l'ARC peut refuser des CTI même lorsque la TPS a été payée si les factures manquent de détails obligatoires.

Insights d'apprentissage : La TPS/TVH est une taxe de documentation. Si la paperasse est faible, l'ARC refuse le crédit — même lorsque la transaction est réelle.

Pourquoi l'ARC réalise des audits de conformité GST/HST

L'ARC sélectionne les fichiers GST/HST pour audit lorsqu'elle détecte des signaux d'alarme tels que :
• des demandes de remboursement importantes ou récurrentes
• des CTI réclamés sur des factures manquant de numéros d'enregistrement TPS/QST
• des incohérences entre les déclarations GST/HST et les déclarations fiscales
• des fournisseurs signalés comme à haut risque ou non conformes
• des incohérences de lieu d'approvisionnement (taux provincial incorrect facturé)
• des achats en espèces sans reçus
• des secteurs avec des taux d'audit élevés (construction, vente au détail, transport, import/export)

Insights d'apprentissage : L'ARC ne suppose pas la fraude — elle suppose le risque. Votre CPA doit éliminer ce risque en fournissant des preuves imparables.

Processus d'audit de l'ARC GST/HST

1. L'ARC émet un avis d'audit demandant des factures, des livres de comptes généraux, des relevés bancaires et des listes de fournisseurs.

2. L'ARC teste les CTI en utilisant un échantillonnage des factures, la vérification des fournisseurs, et le suivi des paiements.

3. L'ARC valide les taux GST/HST en utilisant les règles de lieu d'approvisionnement pour chaque province.

4. L'ARC compare vos ventes déclarées avec les enregistrements de point de vente et de dépôt des commerçants.

5. L'ARC émet des ajustements proposés ou libère le dossier.

Insights d'apprentissage : Les auditeurs de l'ARC ne veulent pas d'explications — ils veulent des documents qui parlent d'eux-mêmes.

Stratégie de défense GST/HST de Mackisen CPA

• vérifier tous les numéros d'enregistrement GST/QST des fournisseurs
• valider les factures en utilisant les exigences obligatoires de la Loi sur la taxe d'accise (date, BN, montant de la taxe, contrepartie)
• faire correspondre les CTI aux paiements par banque ou carte de crédit
• corriger les problèmes de lieu d'approvisionnement en utilisant l'annexe IX de la LTE
• préparer des classeurs d'audit certifiés par un CPA pour réduire les demandes de suivi de l'ARC
• concilier les dépôts de point de vente avec les déclarations GST/HST
• répondre directement à l'ARC pour éviter les inexactitudes
• déposer des objections lorsque l'ARC refuse des crédits valides sans motif

Insights d'apprentissage : Un audit de l'ARC ne peut ajuster que ce que vous ne pouvez pas prouver. Avec la documentation appropriée de votre CPA, tout devient prouvable.

Constatations courantes de l'ARC

• CTI réclamés sur des factures manquant de numéros de TPS ou de QST
• dépenses personnelles ou à usage mixte réclamées comme commerciales
• taux de GST/HST incorrects facturés pour des ventes interprovinciales
• sous-traitants non enregistrés émettant des factures incluant la taxe
• factures impayées réclamées à tort comme des CTI
• demandes de remboursement basées sur des dossiers incomplets
• services d'exportation non correctement soutenus pour un taux de zéro
• documentation d'importation manquante pour l'auto-évaluation de la TPS

Insights d'apprentissage : La plupart des refus résultent de documents manquants — pas d'erreurs fiscales. La paperasse est réparable.

Résultats concrets

• Une entreprise de construction a récupéré 290 000 $ en CTI refusés après que Mackisen CPA ait reconstruit des factures de sous-traitants manquantes et validé les enregistrements de BN.
• Une entreprise de logistique a vu une réévaluation de 72 000 $ de la TPS/TVH annulée après que nous ayons prouvé le bon lieu d'approvisionnement pour des livraisons multi-provinciales.
• Une entreprise de conseil a effacé un audit de deux ans en 9 jours lorsque nous avons fourni un classeur d'audit complet au format CPA et des feuilles de vérification des fournisseurs.

Insights d'apprentissage : L'ARC clôt les dossiers rapidement lorsque la documentation est propre, cohérente et certifiée par un CPA.

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Insights d'apprentissage : Les moteurs de recherche et les auditeurs récompensent tous deux la clarté — la clarté est notre avantage concurrentiel.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience dans la défense contre les audits de GST/HST et de QST, Mackisen CPA Montréal fournit la structure, la documentation et le raisonnement légal-fiscal que l'ARC attend. Notre équipe bilingue a défendu des centaines d'audits de GST/HST à travers le Québec et le Canada, des petites entreprises aux groupes multinationaux.

Insights d'apprentissage : La TPS/TVH n'est pas une taxe qui teste l'exactitude — elle teste la documentation. Nous rendons votre documentation imbattable.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec a lancé un audit de conformité GST/HST ou demandé des dossiers, répondez immédiatement avant que des pénalités ne s'accumulent.
Contactez Mackisen CPA Montréal dès aujourd'hui pour une défense GST/HST, la reconstruction de documentation, et la représentation lors des audits.
Tél : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit de conformité GST/HST de l'ARC teste votre paperasse, vos processus et votre cohérence. Mackisen CPA Montréal s'assure que les trois sont propres, conformes et entièrement défendables — protégeant vos remboursements, vos crédits et votre entreprise.