Vérification du bureau à domicile de la TPS/TVH — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense des pourcentages d'utilisation professionnelle et des demandes de crédit de taxe sur les intrants (CTI)

Un audit de bureau à domicile de la CRA sur la TPS/TVH examine si la TPS/TVH que vous avez réclamée pour vos frais de bureau à domicile est exacte, correctement allouée et soutenue par une documentation. La CRA audit agressivement les demandes de bureau à domicile car les erreurs sont courantes et les entreprises surestiment souvent la taille ou la nature de la portion à usage commercial de leur domicile.

Mackisen CPA Montréal défend les audits de bureau à domicile en préparant des calculs d'allocation précis, en validant l'éligibilité des crédits de taxe sur les intrants (CTI), en documentant l'utilisation commerciale et en corrigeant les erreurs courantes avant que la CRA ne réévalue.

Les audits de bureau à domicile affectent les travailleurs autonomes, les sociétés réclamant des frais de bureau à domicile, les entrepreneurs, les consultants et les petites entreprises.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise, art. 169 — définit l'éligibilité pour les crédits de taxe sur les intrants sur les portions à usage commercial.
Loi sur la taxe d'accise, art. 141 — limite les CTI pour les biens à usage mixte (résidentiel + commercial).
Loi de l'impôt sur le revenu, art. 18(12) — précise les critères de bureau à domicile pour les dépenses admissibles.
Droit jurisprudentiel : Banque Royale c. Canada — les CTI nécessitent un support documentaire clair et un but commercial.

Perspicacité : Les réclamations de TPS/TVH pour le bureau à domicile sont des exercices d'allocation stricts — la CRA refuse tout ce qui n'est pas prouvé.

Pourquoi la CRA audite les réclamations de TPS/TVH pour bureau à domicile

La CRA signale les dépôts de bureau à domicile lorsqu'elle détecte :
• des CTI importants réclamés par rapport aux revenus commerciaux
• un pourcentage d'utilisation commerciale élevé (plus de 30 % déclenche une révision)
• des descriptions vagues ou non soutenues de l'utilisation commerciale
• des dépenses personnelles mélangées avec des dépenses commerciales
• des sociétés réclamant un bureau à domicile sans T2200 ou résolution appropriée
• des réclamations de superficie incohérentes d'une année à l'autre
• des activités Airbnb ou de location interférant avec "l'utilisation exclusive"
• des factures manquantes ou une preuve de paiement

Perspicacité : La CRA suppose des CTI surestimés — votre CPA doit prouver une utilisation commerciale précise.

Processus d'audit de bureau à domicile de la CRA

1. La CRA demande :
   – des plans d'étage et des calculs de superficie
   – des factures pour les services publics, le loyer, les intérêts hypothécaires, les réparations
   – une preuve de paiement (banque, carte de crédit)
   – des journaux d'utilisation commerciale (reçus de réunions, visites de clients, horaires de travail)
   – des résolutions d'entreprise (le cas échéant)
   – T2200/T2200S (pour les employés)

2. La CRA détermine le pourcentage réel d'utilisation commerciale.

3. La CRA n'accorde des CTI que pour la portion commerciale.

4. La CRA refuse les montants manquant de documentation.

5. La CRA émet une réévaluation proposée.

6. Mackisen CPA prépare une reconstruction détaillée et une défense.

Perspicacité : La CRA veut une allocation mesurée, prouvable et constante — pas d'estimations.

Stratégie de défense pour l'audit de bureau à domicile de Mackisen CPA

• calculer le pourcentage de superficie exacte utilisé exclusivement pour les affaires
• créer des journaux d'utilisation commerciale prouvant l'utilisation commerciale réelle
• reconstruire la documentation manquante
• retirer les dépenses non admissibles (parts personnelles, améliorations en capital)
• défendre les CTI avec des factures, des preuves de paiement et des feuilles de calcul d'allocation
• préparer un classeur d'audit certifié par un CPA aligné sur les critères de la CRA
• déposer des corrections volontaires pour réduire les pénalités
• négocier un allègement lorsque les erreurs étaient non intentionnelles

Perspicacité : La clé pour gagner des audits de bureau à domicile est la précision mathématique + le support documentaire.

Constatations courantes de la CRA dans les audits de bureau à domicile

• CTI réclamés sur des portions à usage personnel
• calculs de superficie gonflés
• dépenses non admissibles telles que les rénovations, le mobilier, l'aménagement paysager
• factures manquantes pour les services publics ou les réparations
• journaux d'utilisation commerciale incohérents
• sociétés réclamant un bureau à domicile sans résolutions
• bureau à domicile utilisé en partie pour Airbnb → CTI refusés
• réclamation de 100% d'internet ou de téléphone sans preuve

Perspicacité : La CRA refuse tout montant qui ne peut être retracé et justifié.

Résultats dans le monde réel

• Un consultant a évité une réévaluation de CTI de 17 000 $ après que Mackisen CPA a reconstruit un calcul d'utilisation commerciale précis de 22 % avec des plans d'étage et des journaux de travail.
• Une société a enlevé 28 000 $ de pénalités lorsque nous avons produit des résolutions manquantes approuvant l'utilisation du bureau à domicile.
• Un thérapeute a inversé le refus de la CRA en prouvant l'utilisation exclusive auprès des clients avec des photos, des horaires et des dossiers d'assurance.
• Un entrepreneur a évité la réévaluation après que nous ayons séparé l'activité Airbnb de la véritable zone de bureau à domicile.

Perspicacité : La CRA recule lorsque votre allocation est plus précise que la leur.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience en défense d'audit, Mackisen CPA Montréal est l'autorité du Québec sur les audits de TPS/TVH pour bureau à domicile. Nos CPAs bilingues se spécialisent dans les attributions à usage mixte, les calculs de CTI et la logique fiscale immobilière — préparant des fichiers d'audit qui résistent aux contrôles les plus stricts de la CRA.

Perspicacité : Les audits de bureau à domicile sont des problèmes mathématiques, pas des problèmes fiscaux — et nous résolvons les mathématiques parfaitement.

Appel à l'action

Si la CRA audit vos frais de bureau à domicile ou vos réclamations de CTI, obtenez une représentation experte maintenant.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense d'audit complète et une reconstruction de documentation complète.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit de bureau à domicile sur la TPS/TVH de la CRA teste l'allocation, la documentation et l'intention. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos chiffres sont défendables, que vos documents sont complets et que votre conformité est entièrement protégée.