Vérification des crédits d'impôt de la TPS/TVH de l'ARC 2025 — Protégez votre entreprise, récupérez les crédits refusés et arrêtez les pénalités de l'ARC

En 2025, le Programme d'audit des crédits de taxe sur les intrants (CTI) de l'ARC est devenu l'une des initiatives d'application les plus agressives en matière de fiscalité des entreprises canadiennes. Le nouveau système piloté par l'IA de l'ARC compare chaque demande de CTI aux factures des fournisseurs, aux numéros d'enregistrement et aux dossiers de paiement. Même de petites erreurs de documentation ou des disparités auprès des fournisseurs peuvent déclencher une réévaluation complète — gelant les remboursements, refusant les crédits et ajoutant des intérêts et pénalités cumulés. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les propriétaires d'entreprise, les professionnels et les sociétés contre les audits injustes des CTI de l'ARC. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscalistes reconstruisent une documentation précise, déposent d'ardentes objections et prouvent que chaque dollar d'impôt que vous avez payé vous appartient légitimement. Nous ne laissons pas l'ARC garder votre argent — nous combattons pour le récupérer rapidement.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Section 169 : Accorde aux inscrits le droit de demander des crédits de taxe sur les intrants pour la TPS/TVH payée sur les dépenses professionnelles.

• Section 286 : Exige la conservation de six années de dossiers pour justifier les demandes de CTI.

• Section 296 : Donne à l'ARC le pouvoir de réévaluation mais permet aux contribuables de faire objection et appel.

• Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts en vertu du Programme de soulagement pour les contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits parallèles des CTI de la TVQ, souvent en conjonction avec l'ARC. Mackisen coordonne les deux agences pour garantir une défense unifiée et une documentation cohérente.

Décisions judiciaires clés

Les Entreprises XY c. La Reine (2020) : L'ARC doit reconnaître les CTI valides même lorsque les factures sont corrigées après le dépôt.
North Shore Power Group c. La Reine (2018) : Les CTI ne peuvent être refusés lorsque le but commercial de la transaction est prouvé.
Guindon c. Canada (2015) : Les erreurs administratives ou les erreurs de bonne foi ne justifient pas les pénalités pour négligence grave.
Bédard c. La Reine (2022) : Des preuves appropriées de l'enregistrement du fournisseur et du paiement assurent le droit au CTI.
Ces affaires confirment que les audits des CTI de l'ARC peuvent être contestés avec une documentation adéquate et une défense experte.

Pourquoi l'ARC cible les crédits de taxe sur les intrants

L'ARC audite les demandes de CTI car elles sont une source commune de remboursement et de liquidités. Les déclencheurs courants d'audit en 2025 comprennent :

• Factures manquantes ou incomplètes.

• Erreurs d'enregistrement de la TPS/TVH auprès des fournisseurs.

• Demandes de remboursement importantes de nouvelles entreprises.

• CTI demandés sur des dépenses personnelles et professionnelles mixtes.

• Dépôts tardifs ou amendés répétés de la TPS/TVH.
  L'ARC suppose l'inéligibilité — Mackisen prouve le droit.

Stratégie de défense d'audit de Mackisen

1. Examen des risques d'audit : Évaluer les constatations de l'ARC et identifier les erreurs ou les interprétations erronées dans leurs calculs.

2. Reconstruction de documents : Collecter et vérifier les factures, les confirmations des fournisseurs et les preuves de paiement.

3. Justification juridique : Appliquer la législation et la jurisprudence pour confirmer l'éligibilité au CTI et le but commercial.

4. Objection formelle : Déposer un Avis d'objection détaillé avec des preuves et une argumentation juridique à l'appui.

5. Relief et résolution : Demander en vertu de la section 220(3.1) la suppression des pénalités et la restauration de votre remboursement de TPS/TVH.
   Notre défense d'audit transforme les CTI refusés en liquidités récupérées — avec une précision légale complète.

Expérience client réelle

Une entreprise de construction de Montréal avait 178 000 $ en CTI refusés pour "non-enregistrement du fournisseur". Mackisen a obtenu la preuve des numéros de TPS et l'ARC a annulé l'ensemble de la réévaluation.
Un importateur du Québec a vu son remboursement de 96 000 $ gelé en raison de "disparités de documentation". Mackisen a reconstruit les dossiers et a obtenu le paiement complet en 45 jours.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle refuser mes CTI si mon fournisseur a fait une erreur ? Non — tant que vous avez agi de bonne foi et que vous avez la preuve du paiement, Mackisen peut rétablir vos crédits.
Puis-je faire appel d'une réévaluation du CTI de l'ARC ? Absolument — Mackisen dépose des objections et des appels qui protègent vos droits au remboursement.
Combien de temps devrais-je conserver mes dossiers de TPS/TVH ? Au moins six ans, mais Mackisen veille à ce qu'ils soient organisés et prêts pour un audit.
L'ARC peut-elle auditer simultanément mes déclarations de TPS et d'impôt sur le revenu ? Oui, et Mackisen garantit une défense cohérente sur les deux.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous nous spécialisons dans la défense des entreprises contre les audits des CTI les plus complexes de l'ARC. Notre expertise combinée en comptabilité et en droit garantit que chaque demande est soutenue par la loi, la documentation et une stratégie. Nous agissons rapidement, argumentons de manière décisive et obtenons des résultats concrets. Lorsque l'ARC audite vos crédits, Mackisen audite leurs preuves.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense d'audit CTI 2025. La première rencontre est gratuite et votre protection commence immédiatement.