Vérification de l'IT et du développement de logiciels CRA GST/HST — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous

Un audit de développement informatique et logiciel de la TPS/TVH de l'ARC est maintenant l'un des audits fiscaux les plus courants et à haut risque au Canada. Pour les entreprises opérant dans l'économie numérique telles que les fournisseurs SaaS, les développeurs d'applications, les consultants en TI, les agences numériques, les entreprises d'hébergement cloud, les opérateurs de plateformes d'IA et les fournisseurs de services technologiques, la complexité des règles de la TPS/TVH en fait une cible directe pour l'ARC.

Les entreprises technologiques sont confrontées à des règles fiscales complexes en matière de vente, car les services numériques se déplacent à travers les provinces, les pays et les plateformes, créant de la confusion sur le taux de taxe à appliquer, ce qui est considéré comme exempté, quand la TPS doit être auto-évaluée et quels crédits de taxe sur les intrants (CTI) sont valides.

Ce guide élargi fournit une explication complète et autorisée de la manière dont l'ARC audite les entreprises informatiques, ce qui déclenche un audit, comment défendre une entreprise de logiciel ou SaaS et comment Mackisen CPA à Montréal protège les entreprises technologiques contre de lourdes réévaluations et pénalités.

1. Introduction aux audits informatiques et de développement logiciel de l'ARC

Les entreprises technologiques subissent un examen minutieux des audits de la TPS/TVH en raison du fait que les transactions numériques tombent souvent dans plusieurs catégories fiscales. Un abonnement SaaS, une application mobile, un package de conseil, un plan de stockage cloud ou un outil numérique basé sur l'IA peuvent suivre différentes règles de la TPS/TVH.

L'ARC se concentre sur ce secteur car la plupart des entreprises technologiques vendent au-delà des frontières, utilisent des services cloud importés, engagent des sous-traitants, émettent des factures récurrentes et opèrent dans plusieurs provinces. Chacune de ces situations crée un risque fiscal que l'ARC enquête activement.

Apprentissage : L'ARC s'attend à ce que les entreprises informatiques traitent les règles de la taxe de vente avec la même précision que les normes de codage. La logique fiscale, la documentation et l'intégrité des données doivent être irréprochables.

2. Comment l'ARC classifie les logiciels, les SaaS et les services numériques

L'ARC ne traite pas tous les services numériques de manière identique. Le traitement fiscal dépend entièrement de la nature de l'approvisionnement.

Le logiciel en tant que service est généralement considéré comme un service taxable, ce qui signifie que la TPS/TVH s'applique en fonction de la province du client. Les logiciels téléchargeables sont considérés comme des biens personnels immatériels, ce qui suit différentes règles fiscales. Les services de consultation en informatique, les services de développement de logiciels et la programmation sur mesure sont des services professionnels taxables. Les produits ou outils numériques permettant l'accès sans intervention humaine peuvent relever de catégories spécifiques de biens numériques.

Apprentissage : Lorsqu'un seul produit combine l'accès au logiciel, la formation, le conseil ou les téléchargements numériques, l'audit devient plus complexe car l'ARC peut appliquer plusieurs classifications à la fois.

3. Pourquoi l'ARC cible le secteur informatique et technologique

L'ARC sélectionne les entreprises informatiques pour audit lorsqu'elle voit des schémas à haut risque tels que des clients dans plusieurs provinces, des clients étrangers sans preuve pour l'exemption fiscale, des services cloud importés sans auto-évaluation, des sous-traitants manquant de numéros de TPS, des CTI récurrents pour de grandes dépenses numériques ou des dépôts de commerçants non appariés.

Les entreprises technologiques sont également signalées lorsqu'elles vendent par le biais de plateformes telles que Stripe, PayPal, Apple App Store, Google Marketplace, Shopify ou Amazon Web Services, où le timing des paiements correspond rarement aux enregistrements comptables.

Apprentissage : L'ARC ne suppose pas de faute. Elle suppose que l'économie numérique crée de la confusion fiscale, et cela seul déclenche l'audit.

4. Comment l'ARC mène un audit informatique et de développement logiciel

Lorsque l'ARC lance un audit de la TPS/TVH pour une entreprise technologique, elle envoie une demande détaillée exigeant des factures, des données de localisation des clients, des rapports de facturation de plateforme, des preuves de paiement, des factures de services cloud, de la documentation sur les sous-traitants, des rapports CRM, des journaux d'utilisation et des relevés de commerçants.

L'ARC recoupe ensuite les montants de facturation avec les logiciels de comptabilité, les processeurs de paiement et les dépôts bancaires. Elle vérifie si laTPS/TVH a été correctement facturée, si les outils importés nécessitent une auto-évaluation en vertu de l'article 218, si les clients étrangers se qualifient véritablement pour l'exemption fiscale et si les CTI respectent des exigences de documentation strictes.

Apprentissage : L'ARC effectue une vérification inverse. Elle commence par le flux d'argent et recherche des correspondances. Toute variance inexpliquée crée une exposition à moins qu'un CPA n'intervienne.

5. Domaines à haut risque sur lesquels l'ARC se concentre lors des audits informatiques

L'ARC examine attentivement plusieurs domaines :

Des taux de TPS/TVH incorrects basés sur la localisation des clients. Ventes étrangères exemptées sans documentation. Absence d'auto-évaluation sur des logiciels importés tels que AWS, Google Cloud, Figma ou GitHub. Factures de sous-traitants manquant de numéros de TPS. CTI refusés parce que les factures manquent de détails obligatoires. Services hybrides qui mélangent formation, conseil et accès SaaS. CTI d'équipement revendiqués pour des appareils utilisés à des fins personnelles. Discordances de revenus entre les comptes de commerçant et les déclarations de TPS.

Apprentissage : Les erreurs les plus courantes sont des questions de classification et des lacunes documentaires, et non des violations intentionnelles.

6. Cas réels démontrant comment les audits informatiques de l'ARC sont gagnés

Une entreprise SaaS a évité une réévaluation de sept cent quatre-vingt mille dollars après que Mackisen CPA ait reconstruit la logique du lieu d'approvisionnement et fourni la preuve que les clients étrangers avaient réellement consommé le service en dehors du Canada.
Un développeur d'applications a préservé deux cent quarante mille dollars en CTI lorsque Mackisen CPA a validé les numéros de TPS des sous-traitants et a reconstruit le chemin de paiement.
Une entreprise de services cloud a éliminé des pénalités après que Mackisen CPA a reconstitué des entrées d'auto-évaluation manquantes pour des services numériques importés.
Une agence numérique a inversé un ajustement proposé une fois que la cartographie du lieu d'approvisionnement a été documentée correctement.

Apprentissage : L'ARC se retire immédiatement lorsque la logique fiscale, la documentation et le dossier de preuves sont plus solides que ses hypothèses.

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8. Pourquoi Mackisen CPA Montréal est le meilleur défenseur pour les audits informatiques et logiciels

Mackisen CPA Montréal a plus de trente-cinq ans d'expérience en défense d'audit. Le cabinet comprend la classification de la TPS/TVH pour les services numériques, les règles de lieu d'approvisionnement, les obligations relatives aux logiciels importés, la fiscalité des services cloud, les exigences documentaires liées aux CTI et les structures fiscales uniques de l'économie numérique.

Mackisen CPA construit des dossiers d'audit que l'ARC ne peut pas contester. Chaque dossier est construit avec des références juridiques, une documentation complète, une logique fiscale structurée et des explications narratives solides. Cela élimine les hypothèses de l'ARC et protège votre entreprise contre de lourdes réévaluations.

Apprentissage : Les audits informatiques de l'ARC ne se limitent pas à un simple travail comptable. Ils nécessitent des connaissances technologiques, une compréhension du droit fiscal, une logique de plateforme et une expertise en documentation. Mackisen CPA possède les quatre.

9. Appel à l'action - Protégez votre entreprise informatique ou logicielle

Si l'ARC audite votre entreprise SaaS, votre cabinet de développement logiciel, votre plateforme numérique, votre entreprise de services cloud ou votre cabinet de conseil informatique, vous avez besoin d'une défense professionnelle immédiate. Les retards augmentent les pénalités et permettent à l'ARC de formuler des hypothèses qui peuvent ne pas refléter la vérité.

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