CRA GST/HST Détail mobile, lavage de voiture et audit en esthétique automobile - Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défense des services imposables, options supplémentaires, ventes de produits et crédits de taxe sur les intrants (CTI)

Un Audit de Détail Mobile GST/HST de la CRA cible :

• détaillants auto mobiles
• opérations de detailing en atelier
• entreprises de lavage de voitures (mobiles ou fixes)
• installateurs de revêtements en céramique
• spécialistes de la correction de peinture
• restauration des phares
• services de nettoyage/intérieur de shampooing/extraction
• nettoyage du compartiment moteur
• detailing de jantes/pneus
• entreprises de nettoyage de flotte mobiles
• studios d'esthétique et de reconditionnement auto

Cette industrie est à haut risque pour les audits de la CRA car elle traite des services entièrement taxables, des paiements en espèces/transferts lourds, des aides sous-traitants, des achats de produits/chimiques, de l'utilisation de véhicules et d'équipements, et des structures de factures incohérentes.

Mackisen CPA Montréal est spécialisée dans la défense des audits de detailing auto en documentant correctement les revenus, en reconstruisant les ITC, en validant les sous-traitants et en préparant des classeurs d'audit prêts pour la CRA.

Fondement légal

Loi sur la taxe d'accise

• art.165 — TOUS les services de lavage de voitures, de detailing, de polissage, de revêtements et de nettoyage sont entièrement taxables

• art.221 — les entreprises de detailing doivent percevoir la GST/HST

• art.169 — règles strictes de documentation ITC

• art.141.01 — allocation pour véhicules/outils à usage mixte

• Annexe IX — règles de lieu d'approvisionnement pour les services mobiles hors province

• art.123(1) — “service”, “réparation”, “traitement esthétique”, “biens tangibles”

Droit jurisprudentiel

• Banque Royale c. Canada — factures incomplètes = refus d'ITC

• CGI c. Canada — le taux de GST/HST dépend du lieu de service

• Northwest Company Inc. — la documentation du fournisseur doit être valide

• Décisions de la CRA : le detailing est non exempt, même lorsqu'il est cosmétique

Insight d'apprentissage : Le detailing, le nettoyage, le polissage et le revêtement sont 100 % taxables.

Pourquoi la CRA audite les détaillants mobiles et les opérateurs de lavage de voitures

La CRA audite ce secteur lorsqu'elle détecte :

Risques de revenus

• GST/HST non perçue sur le detailing mobile ou en atelier
• travaux en espèces/transfert sous-déclarés
• services en plusieurs paquets mal classés
• options supplémentaires (compartiment moteur, shampooing, enlèvement de poils d'animaux) sans GST
• services de revêtement en céramique non taxés
• frais de déplacement et suppléments mobiles non taxés
• nettoyage de flotte facturé incorrectement
• acomptes non inclus dans les déclarations de GST
• plateformes Groupon/remises non déclarées correctement

Risques de sous-traitance

• aides travaillant comme “contractuels” sans numéro de GST
• factures de sous-traitants invalides ou incomplètes
• sous-traitants de main-d'œuvre uniquement ne facturant pas la GST
• incohérences T4A ou T5018

Risques d'ITC

• factures manquantes pour :
– produits chimiques, savons, composés
– machines à polir
– nettoyeurs à vapeur
– nettoyeurs haute pression
– aspirateurs d'atelier
– chiffons en microfibre, brosses
– revêtements en céramique et produits spécialisés
– EPI et gants
– véhicule, carburant, assurance, réparations
• équipements de detailing importés sans auto-évaluation
• dépenses de véhicule à usage personnel surévaluées

Risques opérationnels

• pas de registres quotidiens des travaux
• incohérences entre les applications de réservation et les acomptes
• journaux de route mobile manquants
• forfaits de detailing enregistrés manuellement
• loyer et services publics de l'atelier non documentés
• paiements Groupon/tiers ne correspondant pas aux déclarations de GST

Opérateurs à haut risque :

• détaillants mobiles

• magasins de detailing à emplacement fixe

• installateurs de revêtements en céramique

• vendeurs de nettoyage de flotte

• techniciens d'esthétique auto

Insight d'apprentissage : La CRA suppose revenus sous-déclarés + ITCs invalides + exposition aux sous-traitants à moins que la documentation prouve le contraire.

Processus d'audit de detailing mobile de la CRA

1. La CRA demande :
   – factures (forfaits, options supplémentaires, revêtements, déplacements)
   – factures de sous-traitants et numéros de GST
   – données d'application de réservation (Calendly, Square, Fresha, GlossGenius)
   – états des processeurs de cartes (Square, Stripe, PayPal)
   – journaux bancaires et de transfert
   – factures de produits chimiques et de fournitures
   – journaux de véhicule/carburant
   – factures d'achat d'équipement
   – tableaux Excel d'ITC
   – journaux de parcours de service mobile

2. La CRA teste :
   • GST/HST appliquée correctement à TOUS les services
   • bon taux provincial pour les travaux hors province
   • validité des ITC + preuve de paiement
   • enregistrement GST des sous-traitants
   • cohérence des journaux → factures → acomptes
   • usage de véhicule/équipement personnel vs commercial
   • équipement importé → auto-évaluation de l'art.218

3. La CRA émet un ajustement d'audit proposé.

4. Mackisen CPA construit une défense documentaire légale complète.

Insight d'apprentissage : La CRA croise les horaires de travail + acomptes + fournitures pour détecter les revenus manquants.

Stratégie de défense d'audit de detailing auto de Mackisen CPA

• construire une matrice fiscale de fournitures de detailing (forfaits, revêtements, options supplémentaires, déplacements, produits chimiques)
• restructurer les factures pour corriger la logique de GST/HST
• valider les numéros de GST des sous-traitants
• reconstruire un classeur ITC pour produits chimiques, équipements et outils
• défendre les ITCs de véhicules avec kilométrage + journaux d'usage professionnel
• réconcilier réservations → factures → acomptes → déclarations de GST
• corriger le lieu d'approvisionnement de la GST/HST de QC/ON/Atlantique
• reconstruire l'auto-évaluation des outils importés
• préparer un classeur d'audit de la CRA certifié par un CPA
• négocier la suppression des pénalités et des intérêts

Insight d'apprentissage : Les audits de detailing sont remportés avec une documentation propre + journaux de route + preuves valides de sous-traitants.

Constats courants de la CRA dans les audits de detailing et de lavage de voitures

• GST/HST non facturée sur :
– forfaits de detailing
– services de shampooing
– polissage/buffage
importé(démarrer)
– revêtements en céramique
– frais de déplacement/kilométrage
• travaux en espèces/transfert non déclarés
• factures de sous-traitants sans numéros de GST
• ITCs refusées en raison de factures invalides
• équipements importés non auto-évalués
• dépôts bancaires dépassant les revenus déclarés
• dépenses de véhicule à usage personnel revendiquées à tort
• taux d'imposition hors province incorrects

Insight d'apprentissage : Les plus grands réajustements proviennent de défauts de facturation + incohérences de trésorerie + documentation ITC manquante.

Résultats concrets

• Un détaillant mobile a évité un réajustement de 112 000 $ après que Mackisen CPA a reconstruit les journaux de travail et la documentation des sous-traitants.
• Un studio de revêtements en céramique a inversé un refus d'ITC de 146 000 $ avec des factures d'équipement et de produits chimiques complètes.
• Un opérateur de nettoyage de flotte a éliminé les pénalités lorsque nous avons corrigé la logique fiscale multi-provinces.
• Un magasin de detailing auto a dégagé les constats de la CRA grâce à la réconciliation des dépôts de transfert.

Insight d'apprentissage : La CRA recule lorsqu'elle est confrontée à des preuves organisées par un CPA, travail par travail.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : Les audits GST de detailing auto se classent bien en SEO en raison de la croissance de l'industrie et de la confusion fiscale.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre des détaillants, des opérateurs de lavage de voiture, des techniciens de revêtement en céramique et des unités de nettoyage mobiles, Mackisen CPA Montréal est l'autorité numéro 1 au Québec en matière d'audits GST/HST pour l'industrie esthétique auto.
Nous comprenons la tarification des forfaits, les sous-traitants, l'équipement importé, les ITC et la méthodologie de la CRA.

Insight d'apprentissage : Les audits de detailing nécessitent précision documentaire + exactitude GST + contrôle des ITC sur les outils/équipements — toutes des forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si la CRA audit votre detailing mobile, lavage de voiture, esthétique auto ou revêtement en céramique, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de detailing mobile GST/HST de la CRA teste la taxabilité des services, la conformité des sous-traitants, les réclamations d'utilisation des véhicules, la documentation ITC et la réconciliation des plateformes.
Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre entreprise de detailing soit entièrement défendue et protégée contre les réajustements.