Audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : prouver le droit au remboursement

Un audit d'intégrité des remboursements GST/HST de l'ARC est lancé lorsque l'Agence du revenu du Canada (ARC) bloque temporairement votre remboursement pour confirmer votre admissibilité. Cet audit se concentre sur une question simple : Pouvez-vous prouver que chaque crédit de taxe sur les intrants (CTI) revendiqué est légitime, justifié et lié à votre entreprise ?
Mackisen CPA Montréal prépare et défend votre demande de remboursement avec une documentation précise, une validation des fournisseurs et des dossiers d'audit conformes aux exigences de l'ARC — accélérant la libération des remboursements et protégeant votre entreprise d'une réévaluation inutile.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise, art. 169 (droit aux CTI), art. 231.1 (pouvoir d'audit et d'inspection), art. 299 (pouvoirs de vérification des remboursements de l'ARC).
Jurisprudence : The Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — L'ARC peut refuser les CTI si les factures manquent de la documentation requise, peu importe si la taxe a été réellement payée.

Perception d'apprentissage : L'ARC ne libère pas les remboursements sur la seule foi de la confiance — elle les libère sur la base de preuves traçables. Mackisen CPA s'assure que vos preuves sont complètes, cohérentes et prêtes pour l'ARC.

Pourquoi l'ARC gèle les remboursements

Le programme automatisé d'intégrité des remboursements de l'ARC identifie les demandes de remboursement à haut risque avant leur libération. Votre remboursement peut être retenu si :

Les CTI sont anormalement élevés par rapport aux ventes.
Des remboursements sont revendiqués de manière répétée sur plusieurs périodes.
Les fournisseurs figurent sur la liste des non-conformes de l'ARC.
Les factures sont dépourvues de numéros d'enregistrement GST/HST.
L'ARC détecte des incohérences entre les déclarations et les états financiers.

Perception d'apprentissage : L'ARC utilise l'analyse de données pour trouver des exceptions — Mackisen CPA fournit des explications étayées par des preuves.

Le processus d'audit d'intégrité des remboursements de l'ARC

Notification de gel de remboursement : L'ARC vous informe que votre déclaration est en cours d'examen.
Demande de documents : L'ARC demande des factures, des contrats et des preuves de paiement.
Vérification : L'ARC vérifie l'enregistrement des fournisseurs, les paiements et l'activité commerciale.
Ajustement ou libération : Les remboursements sont libérés une fois la documentation acceptée.
Réévaluation : L'ARC refuse les CTI qui manquent de preuves appropriées ou de justification commerciale.

Perception d'apprentissage : Le processus de l'ARC teste l'admissibilité, pas l'intention. Une réponse complète certifiée par un CPA maintient le dossier factuel et professionnel.

Stratégie de défense pour l'intégrité des remboursements de Mackisen CPA

Validation des factures : Vérifier l'enregistrement de l'ARC de chaque fournisseur, le taux de taxe et la complétude des factures.
Compilation de preuves de paiement : Corréler les paiements aux factures correspondantes via des relevés bancaires ou de cartes de crédit.
Confirmation de l'objet commercial : S'assurer que chaque CTI est lié à une activité commerciale selon l'art. 169(1).
Création d'un dossier de remboursement : Organiser tous les dossiers au format standard de l'ARC pour une vérification rapide.
Communication directe avec l'ARC : Représenter vos intérêts dans toute correspondance pour clarifier les résultats et accélérer la libération des remboursements.

Perception d'apprentissage : L'ARC libère les remboursements plus rapidement lorsque la documentation ressemble à la sienne — Mackisen CPA la construit selon ses normes, pas seulement selon les vôtres.

Problèmes courants que l'ARC découvre lors des audits de remboursement

Numéros d'enregistrement GST/HST des fournisseurs manquants.
Factures adressées incorrectement (à des individus, pas à la société).
CTI revendiqués sur des achats personnels ou à usage mixte.
Paiements non traçables via les dossiers bancaires.
Revendiquer des demandes multiples sur plusieurs périodes.

Mackisen CPA Montréal identifie et corrige ces problèmes avant que l'ARC ne termine son audit — transformant souvent des remboursements gelés en crédits approuvés en quelques jours.

Perception d'apprentissage : L'ARC ne pénalise pas les entreprises honnêtes — elle pénalise les dossiers incomplets. Mackisen CPA transforme votre risque d'audit en préparation au remboursement.

Impact financier des retards de remboursement

Les gels de remboursement peuvent perturber la trésorerie et ralentir la croissance. Pour les exportateurs, les fabricants et les prestataires de services, les remboursements retardés dépassent souvent les six chiffres. L'ARC ne paie des intérêts que si le retard dépasse 30 jours — et uniquement si votre dossier était parfait dès le départ.

Perception d'apprentissage : Chaque document manquant coûte du temps — chaque correction achète de la confiance.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Perception d'apprentissage : Le SEO et les audits de l'ARC partagent une règle — l'organisation gagne. Mackisen CPA met en place des systèmes qui fonctionnent pour les deux.

Réussite réelle des clients

Une entreprise de construction de Montréal a récupéré 265 000 $ en remboursements GST gelés dans les 14 jours après que Mackisen CPA a prouvé l'enregistrement des fournisseurs et la traçabilité des paiements.
Une entreprise de vente au détail a effacé un gel de 3 mois de l'ARC lorsque nous avons reconstruit des factures et fourni des contrats signés liant les achats à des activités imposables.
Un exportateur de technologie a évité une réévaluation après que nous avons soumis une réconciliation des CTI montrant un lien commercial complet.

Perception d'apprentissage : L'ARC libère les remboursements lorsqu'elle voit des preuves — Mackisen CPA fournit cette preuve dans la langue de confiance de l'ARC : la conformité.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal a 35 ans d'expertise combinée dans la défense des audits de remboursement de l'ARC et de Revenu Québec. Notre équipe bilingue de comptables, d'auditeurs et de conseillers en conformité se spécialise dans la résolution des gels de remboursement et la mise en place de systèmes de documentation conformes aux normes de l'ARC pour prévenir les problèmes futurs.
Nous transformons les retards de remboursement en opportunités pour renforcer la conformité interne.

Perception d'apprentissage : Un audit de remboursement n'est pas un problème — c'est un test de pression pour votre documentation. Mackisen CPA garantit que votre système réussit à chaque fois.