Audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : prouver le droit au remboursement

Un audit d'intégrité des remboursements GST/HST de l'ARC est lancé lorsque l'Agence du revenu du Canada retient temporairement votre remboursement GST/HST pour vérifier votre admissibilité. Ces audits sont courants pour les exportateurs, les fabricants et les entreprises de services qui déposent fréquemment des demandes de remboursement en raison de crédits de taxe d'entrée (CTE) élevés. Mackisen CPA Montréal fournit une représentation complète et de la documentation pour prouver votre droit au remboursement — accélérant l'approbation, empêchant le refus et protégeant la trésorerie de votre entreprise.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise (LTA) art. 299 — l'ARC peut retenir les remboursements en attendant vérification ; art. 169 — admissibilité CTE et documentation ; art. 286 — exigences de tenue de registres et de preuve d'achat.
Jurisprudence : Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — a affirmé que les contribuables doivent produire une documentation valide pour soutenir les crédits de taxe d'entrée, y compris les numéros GST des fournisseurs, les détails des factures et les preuves de paiement.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne remet pas en question votre droit à un remboursement — elle remet en question votre capacité à le prouver.

Pourquoi l'ARC gèle les remboursements

Le programme automatisé de l'ARC « Programme d'intégrité des remboursements » détecte les demandes de remboursement qui s'écartent des modèles normaux. Une demande signalée ne sera pas traitée tant qu'une preuve documentaire ne sera pas fournie. Les déclencheurs courants incluent :

• Montants de remboursement importants par rapport aux ventes.

• Nouveau code d'activité ou d'industrie sans historique de remboursement.

• Numéros d'enregistrement GST/HST des fournisseurs manquants.

• Transactions transfrontalières ou numériques manquant de preuve de lieu de fourniture.

• Factures ou paiements non conformes aux CTE déclarés.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne retient pas les remboursements par suspicion — elle les retient jusqu'à ce que la paperasse inspire confiance.

Ce que la défense d'intégrité des remboursements de Mackisen CPA comprend

1. Validation des fournisseurs : Confirmer le statut d'enregistrement à l'ARC de chaque fournisseur et son numéro GST/HST actif.

2. Conformité des factures : Vérifier le nom, l'adresse, la date de la facture, la description, le taux d'imposition et les détails d'enregistrement selon l'art. 169(4) de la LTA.

3. Rapprochement des paiements : Faire correspondre les montants de CTE aux virements bancaires réels ou aux relevés de cartes de crédit.

4. Preuve d'exportation et de taux zéro : Fournir la documentation d'exportation et les contrats pour les ventes à l'étranger.

5. Préparation du dossier de remboursement : Assembler un dossier d'audit certifié par un CPA qui répond aux normes de preuve de l'ARC.

6. Représentation : Gérer toute correspondance, clarifications et suivis directement avec le Centre d'intégrité des remboursements de l'ARC.

Insight d'apprentissage : Les remboursements de l'ARC sont libérés plus rapidement lorsque la documentation est professionnelle, organisée et vérifiée par un CPA.

Erreurs courantes qui retardent les remboursements

• Demander des CTE avant le paiement des factures.

• Factures manquant de répartition fiscale ou de numéros d'enregistrement.

• Demande de remboursement en double sur plusieurs périodes de déclaration.

• Utiliser des comptes personnels ou non commerciaux pour les achats professionnels.

• Mauvaise conservation des documents ou dépendance aux accords verbaux.

Mackisen CPA Montréal identifie ces faiblesses et remplace les données manquantes ou incomplètes par une documentation certifiée et défendable.

Insight d'apprentissage : Les audits de remboursement ne portent pas sur les impôts — ils portent sur le timing et la traçabilité. Mackisen CPA s'assure que vous maîtrisez les deux.

L'impact financier des retards de remboursement

Pour de nombreuses entreprises, les remboursements GST/HST retenus peuvent créer des problèmes de liquidité immédiats — arrêtant les paiements aux fournisseurs, la paie et les plans d'expansion. Dans les secteurs de la construction, de la fabrication et du commerce, les remboursements retardés dépassent souvent six chiffres et accumulent des pertes d'intérêt.

Exemple de cas :
Le remboursement de 240 000 $ d'un importateur de Montréal a été gelé pendant trois mois. L'ARC a cité un manque de vérification des fournisseurs. Mackisen CPA a validé tous les numéros GST, reconstruit les journaux de transaction et soumis à nouveau la preuve. Le remboursement a été libéré en 11 jours — plus une compensation d'intérêt.

Insight d'apprentissage : La valeur d'un remboursement diminue chaque jour qu'il est retardé. Mackisen CPA le remet là où il appartient — dans votre compte.

Comment Mackisen CPA assure un rapide déblocage des remboursements

• Préparation précoce de l'audit : Anticiper la liste de contrôle de l'ARC avant qu'elle ne soit demandée.

• Communication directe avec l'ARC : Répondre aux auditeurs dans un langage technique qu'ils respectent.

• Intégration de conformité automatisée : Aligner vos systèmes comptables sur les règles de déclaration de l'ARC.

• Protection post-audit : Maintenir des protocoles permanents de validation des fournisseurs et de conservation des documents.

Insight d'apprentissage : L'ARC agit rapidement lorsque votre CPA agit plus rapidement. Mackisen CPA construit des dossiers de remboursement qui laissent peu de place aux questions.

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Insight d'apprentissage : Les remboursements sont gagnés par l'organisation, pas par le débat. Mackisen CPA transforme votre dossier de remboursement en un package de preuves.

Succès réels de clients

• Une entreprise de construction a récupéré 310 000 $ en remboursements GST gelés pendant quatre mois après que Mackisen CPA a certifié la documentation des fournisseurs et des pistes de paiement.

• Un détaillant du Québec a évité 78 000 $ de crédits refusés lorsque nous avons fourni une vérification des fournisseurs pour des biens importés.

• Une entreprise technologique a vu son remboursement de 92 000 $ libéré en 10 jours ouvrables après que nous avons construit un dossier de remboursement conforme à l'ARC.

Insight d'apprentissage : Chaque dossier de remboursement réussi a trois éléments — précision, documentation et un CPA qui sait comment présenter les deux.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal est l'un des principaux cabinets du Québec pour la vérification des remboursements GST/HST et la défense contre les audits. Nos CPA bilingues combinent 35 ans d'expérience en matière de fiscalité, de comptabilité et de conformité pour préparer des dossiers de remboursement qui répondent à tous les critères de l'ARC. Nous travaillons directement avec les Centres d'intégrité des remboursements à Ottawa, Montréal et Shawinigan pour vous assurer que votre droit est prouvé sans aucun doute.

Insight d'apprentissage : Les remboursements ne concernent pas les demandes — ils concernent la préparation. Mackisen CPA s'assure que votre entreprise est toujours prête à prouver son droit.