Audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : prouver le droit au remboursement

Un audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH de l'ARC se produit lorsque l'Agence du revenu du Canada retient ou retarde votre remboursement pour vérifier que vous y avez réellement droit. Contrairement à un audit complet, il s'agit d'une enquête ciblée axée sur la documentation, la validité des factures et la conformité des fournisseurs.
Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à prouver rapidement leur droit en préparant des dossiers de remboursement infaillibles, en s’assurant que chaque crédit de taxe sur les intrants (CTI) ou remboursement de taxe sur les intrants (RTI) est soutenu par des preuves complètes et conformes — empêchant des retards ou des refus coûteux.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise (LTA) art. 169 (droit au CTI), art. 231.1 (pouvoirs d'inspection de l'ARC), art. 299 (vérification des remboursements).
Jurisprudence : Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — L'ARC peut rejeter les CTI si les factures manquent d'informations commerciales appropriées, même si la taxe a été payée.

Perspicacité d'apprentissage : La position par défaut de l'ARC est « prouvez-le ou perdez-le ». Votre remboursement n'est pas refusé parce qu'il est erroné — il est refusé parce qu'il n'est pas prouvé.

Pourquoi l'ARC déclenche un audit d'intégrité des remboursements

Les audits d'intégrité des remboursements sont généralement déclenchés par des filtres de risque automatisés au sein du système de traitement de la TPS/TVH de l'ARC. Les déclencheurs courants incluent :

• Demandes de remboursement importantes ou récurrentes par rapport à la taille des revenus.

• Ajustements fréquents ou déclarations modifiées.

• Nouveaux inscrits ayant des CTI élevés et des ventes faibles.

• Noms de fournisseurs figurant sur la liste des non-conformes de l'ARC.

• Incohérences entre votre déclaration de TPS et votre état des résultats.

Perspicacité d'apprentissage : Les systèmes de l'ARC signalent les remboursements statistiquement — pas personnellement. Mackisen CPA transforme les statistiques en faits étayés.

Ce que la défense contre les remboursements de Mackisen CPA comprend

1. Examen de la conformité des factures : Vérifier que chaque facture de fournisseur répond aux éléments requis par l'ARC — nom, numéro d'enregistrement, description et montant de la taxe.

2. Collecte de preuves de paiement : Faire correspondre les factures aux relevés bancaires, transferts électroniques ou chèques.

3. Vérification des fournisseurs : Confirmer l'inscription à la TPS/TVH des vendeurs via la base de données de l'ARC.

4. Évaluation de l'objectif d'achat : Montrer chaque dépense engagée dans une activité commerciale selon l'art. 169(1) de la LTA.

5. Gestion de la correspondance avec l'ARC : Gérer toutes les soumissions de documents, explications et suivis jusqu'à la libération des remboursements.

Perspicacité d'apprentissage : La défense des remboursements ne concerne pas uniquement la paperasse — il s'agit de précision. Mackisen CPA construit votre histoire de conformité ligne par ligne.

Le processus d'audit de l'ARC pour les cas d'intégrité des remboursements

1. Notification de retenue de remboursement : L'ARC envoie un avis indiquant que votre déclaration est en cours d'examen.

2. Demande de documents : L'ARC demande des factures, des contrats ou des preuves de paiement.

3. Examen de l'activité commerciale : L'ARC teste si vos achats sont liés à des fournitures imposables.

4. Vérification sur le terrain : Dans les cas complexes, l'ARC visite votre lieu d'affaires.

5. Décision et libération du remboursement : Une fois la documentation vérifiée, les fonds sont libérés avec ou sans ajustements.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC ne retarde pas les remboursements par punition — elle les retarde pour obtenir des preuves. Mackisen CPA fournit cette preuve.

Raisons courantes pour lesquelles l'ARC retient des remboursements de TPS/TVH

• Numéros d'enregistrement à la TPS manquants ou invalides.

• Dépenses non liées aux activités commerciales.

• Problèmes de fournisseurs non résidents.

• Demandes de CTI en double.

• Factures de sous-traitants non vérifiables.

Mackisen CPA identifie et résout ces problèmes de manière proactive — garantissant que votre remboursement progresse.

Perspicacité d'apprentissage : L'intégrité des remboursements ne concerne pas la défense du montant — il s'agit de défendre les preuves.

L'impact financier d'une retenue de remboursement

Les retards de remboursement peuvent paralyser la trésorerie des petites entreprises. Un remboursement de 50 000 $ retenu pendant 90 jours peut coûter des milliers en intérêts et en pression opérationnelle.
Mackisen CPA priorise l'accélération des remboursements grâce à l'exactitude de la documentation et à une communication continue avec les agents de l'ARC.

Perspicacité d'apprentissage : La rapidité d'un remboursement dépend de la rapidité de vos preuves.

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Perspicacité d'apprentissage : Les moteurs de recherche valorisent l'autorité ; l'ARC valorise la documentation. Mackisen CPA fournit les deux — une crédibilité qui se classe et des preuves qui prouvent.

Succès réels des clients

• Un fabricant de Montréal a récupéré un remboursement de 380 000 $ de TPS/TVH après que Mackisen CPA a reconstruit les preuves des CTI sur des machines importées.

• Le remboursement d'une jeune entreprise de conseil a été libéré en 11 jours après que notre équipe a vérifié les inscriptions des fournisseurs et ajouté des reçus manquants.

• Un client de vente au détail a évité une nouvelle évaluation lorsque nous avons démontré que toutes les factures étaient liées à des fournitures imposables.

Perspicacité d'apprentissage : Les remboursements avancent plus vite lorsque les preuves avancent en premier. Mackisen CPA s'assure que votre dossier raconte l'histoire que l'ARC s'attend à entendre.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal est spécialisée dans les audits complexes de remboursements de l'ARC et de Revenu Québec. Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité et en droit fiscal, nous comprenons comment le programme d'intégrité des remboursements de l'ARC fonctionne — et comment y répondre de manière décisive.
Notre équipe bilingue prépare des dossiers d'audit numériques complets, communique directement avec les agents de l'ARC et de l'ARQ, et veille à ce que vos fonds soient libérés sans pénalités ou retenues inutiles.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC examine votre remboursement pour confirmer la conformité — Mackisen CPA le prépare pour confirmer la compétence.