Audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Preuve rapide de l'admissibilité au remboursement

Un audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH de l'ARC se produit lorsque l'Agence du revenu du Canada retient ou gèle temporairement votre remboursement pour vérifier sa légitimité. C'est le type d'audit TPS/TVH le plus courant pour les entreprises dans les secteurs de la construction, du transport, du commerce de détail, de l'importation/exportation, de l'immobilier et des secteurs à remboursement élevé.
Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la préparation de paquets de défense complets de remboursement qui répondent aux normes de documentation strictes de l'ARC — garantissant que votre remboursement soit libéré rapidement, sans pénalités ni réévaluations.

Contrairement à un audit de conformité complet, un audit d'intégrité des remboursements est entièrement axé sur la documentation. L'ARC n'évalue pas votre modèle d'affaires — elle évalue vos documents.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise s.169 — définit des règles strictes de documentation pour les crédits de taxe d'entrée (CTE).
Loi sur la taxe d'accise s.231.1 — autorité de l'ARC de demander des factures, des preuves bancaires et des contrats.
Loi sur la taxe d'accise s.299 — permet à l'ARC de vérifier le droit au remboursement avant de libérer des fonds.
Jurisprudence : Northwest Company Inc. (2011 TCC) — les CTE peuvent être refusés même lorsque la taxe a été payée si les factures manquent des éléments légalement requis.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne libère pas les remboursements sur la base de la confiance — seulement sur la base de la preuve. Nous construisons la preuve.

Pourquoi l'ARC gèle les remboursements

Le logiciel automatisé d'évaluation du risque de remboursement de l'ARC déclenche des audits lorsqu'il détecte des anomalies telles que :
• des demandes de CTE exceptionnellement élevées
• des périodes de remboursement répétées
• des CTE demandés auprès de fournisseurs à haut risque ou non enregistrés
• des factures manquant de numéros d'enregistrement TPS/TVH
• des dépenses personnelles ou à usage mixte déclarées comme professionnelles
• des demandes de remboursement incohérentes avec vos déclarations de revenus
• de nouvelles entreprises avec des demandes de remboursement élevées tôt dans leur cycle

Insight d'apprentissage : L'ARC signale des modèles — votre CPA doit les expliquer avec de la documentation.

Processus d'audit d'intégrité des remboursements de l'ARC

1. L'ARC envoie un avis de gel de remboursement et demande des documents justificatifs.

2. L'ARC demande des factures, des contrats, preuves bancaires, écritures GL et listes de fournisseurs.

3. L'ARC valide chaque CTE en confirmant :
   • fourniture taxable
   • preuve de paiement
   • enregistrement du fournisseur
   • objectif commercial

4. L'ARC peut élargir son examen aux sous-traitants ou aux grands fournisseurs.

5. L'ARC libère le remboursement, refuse les crédits ou demande un second tour de documents.

Insight d'apprentissage : Votre première réponse détermine la durée et la douleur de l'audit. Un dossier préparé par un CPA met fin à cela rapidement.

Stratégie de défense d'audit de remboursement de Mackisen CPA

• valider chaque facture fournisseur conformément aux règles de documentation de l'ETA s.169
• vérifier les numéros d'enregistrement TPS/TVH/QST de tous les fournisseurs
• faire correspondre les factures aux preuves de paiement (banque, carte de crédit, virement)
• reconstruire les données de factures manquantes par confirmation des fournisseurs
• organiser un classeur de remboursement certifié par un CPA que l'ARC peut examiner rapidement
• répondre professionnellement aux questions de l'ARC pour éviter toute mauvaise interprétation
• déposer des objections formelles lorsque l'ARC refuse des crédits sans fondement

Insight d'apprentissage : Les audits de remboursement se gagnent par la structure, pas par la vitesse. La structure est ce que nous fournissons.

Problèmes courants d'audit de remboursement

• CTE demandés sur des factures incomplètes ou invalides
• sous-traitants non enregistrés émettant des factures inclusives de TPS
• factures impayées incorrectement déclarées comme CTE
• exportations à taux zéro non soutenues par des preuves douanières ou d'expédition
• transactions d'importations manquant de preuves d'auto-évaluation de la TPS
• notes de crédit non conciliées avec la demande de remboursement
• fraude de sous-traitant ou facturation fantôme dans la construction

Insight d'apprentissage : La plupart des refus de remboursement sont évitables. Le "problème" est la paperasse — et la paperasse peut être corrigée.

Résultats concrets

• Une entreprise de construction a récupéré 318 000 $ en remboursements gelés après que nous avons reconstruit des pistes de factures appropriées et validé les numéros de TPS des sous-traitants.
• Une entreprise de logistique a reçu un remboursement intégral en 12 jours après que nous avons préparé un classeur d'audit standard CPA avec des cartographies de paiement.
• Un importateur de commerce électronique a évité une réévaluation de 71 000 $ lorsque nous avons produit des documents d'importation manquants et corrigé les entrées d'auto-évaluation.

Insight d'apprentissage : L'ARC libère des remboursements lorsque votre dossier semble plus organisé que leur modèle d'audit.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : L'ARC et le SEO valorisent tous deux la clarté — une documentation complète, transparente et autoritaire.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal apporte plus de 35 ans d'expérience en défense d'audit de la TPS/TVH et de la QST. Nous connaissons le système de vérification des remboursements de l'ARC, la documentation qu'ils attendent et les formats qui mènent à une approbation immédiate. Nos CPA bilingues garantissent que votre dossier est propre, cohérent et conforme à chaque exigence technique.

Insight d'apprentissage : Les gels de remboursement ne sont pas des échecs commerciaux — ce sont des défis de documentation. Mackisen CPA résout les défis de documentation mieux que quiconque.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec a mis votre remboursement en attente ou demandé une documentation de CTE, la vitesse et la structure sont essentielles.
Contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal pour une défense d'audit d'intégrité des remboursements complète.
Téléphone : 514-276-0808 | Courriel : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH de l'ARC teste votre documentation — pas votre intégrité. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos documents répondent aux normes de l'ARC, que votre remboursement soit libéré et que votre flux de trésorerie commercial soit protégé.