Audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : prouver le droit au remboursement

Un audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH de l'ARC peut sembler être un gel de votre flux de trésorerie. Les entreprises qui déposent régulièrement des demandes de remboursement de la TPS/TVH—en particulier les exportateurs, les fabricants et les promoteurs immobiliers—déclenchent souvent le programme automatisé de "l'intégrité des remboursements" de l'ARC. Jusqu'à ce que le remboursement soit vérifié, votre argent ne bouge pas. Mackisen CPA Montréal s'assure que votre demande de remboursement est approuvée rapidement en fournissant à l'ARC une documentation claire et défendable qui prouve que chaque crédit est légitime.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise (LTA) s. 299 — permet à l'ARC de retenir les remboursements jusqu'à ce que le droit soit prouvé ; s. 169 — définit les exigences en matière de documentation pour les crédits de taxe sur les intrants (CTI) ; s. 286 — expose les obligations en matière de tenue de dossiers.
Jurisprudence : The Northwest Company Inc. c. Canada (2011 TCC) — l'ARC peut refuser ou retarder les CTI et les remboursements si le contribuable ne peut pas produire de factures ou de preuves de paiement appropriées.

Pourquoi l'ARC gèle les remboursements de TPS/TVH

Le système automatisé de l'ARC compare chaque demande de remboursement à une base de données nationale de fournisseurs, de factures et de dépôts antérieurs. Si un remboursement dépasse les moyennes sectorielles ou inclut des fournisseurs à haut risque, le système le signale pour un audit manuel. Ces audits ne sont pas des accusations de faute — ce sont des exercices de vérification documentaire.

Perspicacité d'apprentissage : L'hypothèse par défaut de l'ARC est "prouvez-le". Si vos documents ne le prouvent pas, votre remboursement ne bougera pas.

Les déclencheurs courants de retenue de remboursement comprennent :

• Demander un remboursement important après plusieurs petites remises.

• Utiliser des fournisseurs nouveaux ou non enregistrés.

• Demander des CTI sur des factures pagaées en espèces ou par virement sur des comptes personnels.

• Numéros d'enregistrement TPS/TVH des fournisseurs manquants.

• Modèles de dépôt incohérents ou demandes datées.

Mackisen CPA Montréal anticipe ces signaux d'alarme avant que l'ARC ne le fasse — garantissant que votre remboursement soit libéré rapidement et sans pénalité.

Ce que comprend l'audit d'intégrité des remboursements de Mackisen CPA

• Vérification des fournisseurs : Nous vérifions l'état d'enregistrement à l'ARC et le numéro de TPS de chaque fournisseur en vertu de la s. 241 de la LTA.

• Preuve de facturation : Nous nous assurons que chaque demande inclut le nom légal correct, l'adresse et les informations d'enregistrement fiscal.

• Rconciliation des paiements : Nous faisons correspondre les relevés bancaires aux montants des factures pour prouver le paiement et l'admissibilité.

• Tests d'admissibilité aux CTI : Nous confirmons que chaque dépense revendiquée a été utilisée exclusivement dans une activité commerciale.

• Vérification de la preuve d'exportation : Pour les fournitures exemptées de taxe, nous déposons des rapports d'exportation en douane et des documents d'expédition.

• Gestion des demandes de remboursement : Nous communiquons directement avec le Centre d'intégrité des remboursements de l'ARC pour accélérer le traitement.

Perspicacité d'apprentissage : Les vérificateurs de l'ARC passent 80 % de leur temps à chercher des documents manquants — et non à vérifier la validité de ceux-ci. Mackisen CPA veille à ce que votre soumission commence par la perfection, et non par la confusion.

L'impact financier et opérationnel

Lorsque l'ARC retient un remboursement, cela affecte la liquidité, la paie, les paiements aux fournisseurs et la croissance. Les remboursements peuvent varier de 10 000 $ à 1 000 000 $ pour des secteurs à fortes intrants tels que la construction ou la fabrication. Une retenue de deux mois peut entraîner des coûts de financement et des occasion manquées.

Exemple :
Un importateur de Montréal a eu un remboursement de 175 000 $ retardé pendant 7 mois en raison de numéros de TPS manquants sur les factures des fournisseurs. Après que Mackisen CPA ait reconstruit l'ensemble de la chaîne d'approvisionnement et déposé un dossier correctif, l'ARC a libéré le remboursement en 14 jours — plus 2 400 $ d'intérêts.

Perspicacité d'apprentissage : En matière de conformité à la taxe indirecte, la vitesse est la différence entre liquidité et responsabilité.

Comment Mackisen CPA défend et accélère les demandes de remboursement

1. Audit de documentation : Nous effectuons un examen complet des factures, des paiements et des demandes de CTI.

2. Représentation auprès de l'ARC : Nous répondons aux demandes sur l'intégrité des remboursements en votre nom, en utilisant une correspondance professionnelle de comptable professionnel agréé.

3. Soutien à la décision technique : Nous faisons référence aux mémorandums pertinents de l'ARC sur la TPS/TVH pour prouver l'admissibilité.

4. Optimisation de la récupération des remboursements : Nous identifions les crédits manqués dans les périodes antérieures pour compenser les obligations fiscales futures.

5. Protection post-audit : Nous établissons des systèmes qui empêchent les gel des remboursements futurs en alignant les logiciels de comptabilité, la validation des fournisseurs et les politiques de conservation des documents.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC ne paie pas en fonction des besoins — elle paie en fonction des preuves. Le système Mackisen CPA construit la preuve avant que l'ARC ne le demande.

Signaux d'alarme résolus dans le monde réel par Mackisen CPA

• Fournisseur non enregistré émettant des factures avec des numéros de TPS manquants.

• Factures contenant des erreurs typographiques dans les noms ou les montants.

• Preuve d'exportation manquante pour des ventes exemptées de taxe.

• CTI surévalués sur des actifs à usage mixte (véhicules, équipements).

• Factures en double sur plusieurs périodes de déclaration.

Nos spécialistes d'audit bilingues vérifient chaque élément, garantissant que l'ARC ne peut pas refuser des remboursements pour des raisons techniques.

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Perspicacité d'apprentissage : Un audit de remboursement n'est pas un problème — c'est un processus. Lorsqu'il est géré par un CPA, ce processus devient prévisible, professionnel et rentable.

Succès réel des clients

• Un distributeur de détail a récupéré 84 000 $ en remboursements de TPS retenus pendant six mois en raison d'un désaccord d'enregistrement fournisseur.

• Une entreprise de construction a évité un refus de 52 000 $ après que Mackisen CPA ait documenté un usage commercial partiel de l'équipement.

• Un exportateur a obtenu une approbation complète et la libération du remboursement dans les 10 jours suivant la soumission de notre dossier de réconciliation préparé par CPA.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en conformité à la TPS/TVH, Mackisen CPA Montréal est le cabinet respecté par les vérificateurs de l'ARC et de confiance pour les entreprises. Nous sommes spécialisés dans la vérification des remboursements à fort volume, la documentation des CTI et la conformité au lieu de fourniture. Notre communication directe avec les Centres d'intégrité des remboursements de l'ARC à Ottawa, Montréal et Shawinigan garantit des réponses plus rapides et des retards réduits.

Perspicacité d'apprentissage : Un audit de remboursement de l'ARC ne teste pas votre honnêteté, mais votre organisation. Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre dossier soit organisé pour passer la première fois.