Examen de remboursement de la TPS/TVH — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : accélérez la libération de votre remboursement avec une documentation certifiée CPA.

Un examen de remboursement GST/HST de l'ARC se produit lorsque l'ARC retient temporairement votre remboursement pour vérifier la légitimité de votre demande. Il s'agit de l'un des audits les plus courants pour les entreprises dans le domaine de la construction, du camionnage, du commerce de détail, du commerce de gros, de la logistique, de l'immobilier et de l'import/export. L'ARC place les remboursements sous examen lorsqu'elle détecte des anomalies, des problèmes de fournisseurs ou une documentation incomplète.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans l'accélération des liberations de remboursements en préparant des classeur de remboursement certifié par CPA, en validant chaque facture fournisseur, en corrigeant les problèmes de documentation et en communiquant directement avec l'ARC pour clarifier le dossier. Nous veillons à ce que votre entreprise reçoive son remboursement rapidement, précisément et sans réévaluations.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise s.169 — régit le droit et les exigences documentaires pour réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTIs).
Loi sur la taxe d'accise s.231.1 — autorise l'ARC à examiner les dossiers, factures, contrats et preuves bancaires avant de libérer un remboursement.
Loi sur la taxe d'accise s.299 — permet à l'ARC de vérifier la validité d'une demande de remboursement avant d'émettre le remboursement.
Droit jurisprudentiel : Northwest Company Inc. c. Canada — les CTIs peuvent être refusés pour des factures incomplètes, même lorsque la TPS/TVH a été payée.

Compréhension : L'ARC ne libère pas les remboursements sur la base de la confiance — uniquement sur la documentation.

Pourquoi l'ARC place les remboursements sous examen

L'ARC retient couramment les remboursements lorsqu'elle détecte :
• de gros montants de remboursements par rapport aux ventes
• des périodes de remboursement fréquentes (courantes dans la construction ou l'exportation)
• des factures incomplètes ou manquantes
• des fournisseurs avec des numéros d'enregistrement TPS/TVH/QST invalides
• des problèmes d'achats transfrontaliers
• des transactions d'importation sans documentation d'auto-évaluation
• des facteurs de risque de l'industrie (construction, camionnage, logistique)
• des incohérences entre les déclarations de TPS/TVH et les déclarations de revenu

Compréhension : Les examens de remboursement ne sont pas des accusations — ce sont des drapeaux d'avertissement basés sur des données.

Processus d'examen des remboursements GST/HST de l'ARC

1. L'ARC envoie un avis de suspension de remboursement, demandant une documentation justificative.

2. L'ARC vérifie les CTIs ligne par ligne, en vérifiant les factures fournisseurs et les preuves de paiement.

3. L'ARC valide les numéros d'enregistrement des fournisseurs.

4. L'ARC s'assure que les achats concernent une activité commerciale (et non personnelle ou exonérée).

5. L'ARC vérifie la documentation d'importation, les connaissements ou les déclarations en douane.

6. L'ARC approuve, réduit ou rejette le remboursement.

Compréhension : Plus votre documentation est livrée rapidement — plus l'ARC libère votre remboursement rapidement.

Stratégie de défense de l'examen des remboursements de Mackisen CPA

• préparer un classeur de remboursement certifié par CPA avec tous les éléments obligatoires
• vérifier tous les numéros d'enregistrement TPS/TVH des fournisseurs
• valider les factures pour conformité à la loi ETA s.169 (nom, date, BN, taxe, contrepartie)
• faire correspondre les factures aux paiements bancaires, états de carte de crédit ou virements électroniques
• préparer un contrôle de lieu de fourniture pour les achats multi-provinciaux
• reconstruire les documents manquants par la confirmation des fournisseurs
• préparer des réponses détaillées de CPA aux questions de l'ARC
• négocier la libération, réduire les ajustements et prévenir les pénalités

Compréhension : L'ARC accepte les dossiers de remboursement qui sont organisés comme les dossiers de l'ARC.

Constatations courantes dans les examens de remboursement

• factures émises par des fournisseurs non enregistrés
• factures manquant des champs obligatoires (pas de numéro de TPS, pas de date, pas de nom commercial)
• factures impayées déclarées comme CTIs
• demande de TPS/TVH sur des achats exonérés (par exemple, loyer résidentiel)
• lieu de fourniture mal classé (taux de taxe incorrect appliqué)
• absence d'auto-évaluation de la TPS d'importation
• CTIs déclaré deux fois sur plusieurs périodes

Compréhension : 90 % des refus de remboursement résultent de défaillances de documentation technique, et non de fraude fiscale.

Résultats dans le monde réel

• Une entreprise de logistique a reçu un remboursement de 520 000 $ en 14 jours après que Mackisen CPA ait reconstruit sa documentation de CTI et vérifié les fournisseurs.
• Une entreprise de construction a inversé un refus de 310 000 $ en prouvant l'enregistrement TPS du sous-traitant et les preuves de paiement.
• Un importateur a levé une suspension de remboursement de 68 000 $ après que nous ayons fourni les documents de douane manquants et corrigé les entrées d'auto-évaluation.

Compréhension : L'ARC libère rapidement les remboursements lorsque la documentation est propre, complète et traçable.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Compréhension : Une documentation claire non seulement remporte les audits de l'ARC — elle construit l'autorité SEO par du contenu transparent et éducatif.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience dans la défense contre les audits de TPS/TVH, Mackisen CPA Montréal est l'une des principales autorités du Québec en matière d'examens de remboursement. Nos CPA bilingues comprennent exactement comment l'ARC évalue les demandes de remboursement et préparent la documentation dans le format attendu par l'ARC, ce qui entraîne des libérations rapides et des ajustements minimisés.

Compréhension : Les examens de remboursement sont des batailles documentaires — et nous excellons dans la documentation.

Appel à l'action

Si l'ARC retient votre remboursement ou a demandé une documentation, agissez immédiatement. Les retards de remboursement coûtent des liquidités aux entreprises.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour défense de remboursement, reconstruction de documents, et représentation professionnelle lors d'audits.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les examens de remboursement GST/HST de l'ARC testent l'exactitude de la documentation, la validité des fournisseurs et l'éligibilité des achats. Mackisen CPA Montréal garantit que votre remboursement est soutenu, défendu et libéré — rapidement et proprement.