Audit des informateurs / lanceurs d'alerte CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défense confidentielle contre les allégations

Un audit d'informateur ou de lanceur d'alerte de l'ARC est déclenché lorsqu'une personne — souvent un ancien employé, un ancien partenaire, un concurrent ou un tiers anonyme — fournit des informations à l'ARC alléguant un non-respect fiscal. L'ARC n'a pas besoin de preuves pour commencer l'audit ; elle a seulement besoin d'une allégation plausible.
Mackisen CPA Montréal est spécialisé dans la défense des clients lors des audits déclenchés par des informateurs en reconstruisant des preuves financières, en contrôlant la communication avec l'ARC, et en réfutant les allégations par une documentation structurée et factuelle.

Contrairement à d'autres audits, les audits de lanceurs d'alerte sont chargés émotionnellement. Ils peuvent impliquer des conflits personnels, des litiges liés à l'emploi, des séparations familiales ou des ruptures d'entreprises. Notre rôle est de séparer l'émotion de la preuve — et de présenter à l'ARC des faits complets, professionnels, certifiés par un CPA.

Fondement légal

Loi de l'impôt sur le revenu, article 231.1 — pouvoir de l'ARC de demander des dossiers, des livres et une vérification par un tiers.
Loi de l'impôt sur le revenu, article 239 — pénalités pour fausses déclarations délibérées (uniquement applicables si l'ARC prouve l'intention).
Programme d'informateurs en matière d'impôt de l'ARC (PIA) — récompense les informateurs avec 5 à 15 % des taxes récupérées pour les allégations offshore.
Jurisprudence : R. c. Jarvis (2002 SCC) — une fois que l'ARC passe de l'audit à l'enquête, les contribuables retrouvent l'intégralité des protections de la Charte.

Insight d'apprentissage : L'ARC fait confiance aux pistes au début — mais elle fait confiance aux preuves à la fin. Mackisen CPA s'assure que vos preuves l'emportent.

Pourquoi l'ARC commence des audits de lanceurs d'alerte

L'ARC reçoit des milliers de pistes chaque année. Les raisons courantes de déclencher un audit incluent :

• Allégations de revenus en espèces dissimulés ou de ventes non déclarées

• Réclamations de fausses dépenses commerciales ou d'expenses personnelles déduites comme commerciales

• Pistes concernant des comptes bancaires offshore ou des actifs cryptographiques

• Employés mécontents signalant des pratiques de paie ou de sous-traitance

• Ex-conjoints alléguant un style de vie incompatible avec les déclarations de revenus

• Concurrents signalant des comportements fiscaux agressifs

Insight d'apprentissage : Les audits de lanceurs d'alerte commencent souvent par des émotions — mais ils se terminent par de la documentation. Votre CPA doit contrôler le récit.

Processus d'audit des informateurs de l'ARC

1. L'ARC évalue la piste et la croise avec vos données fiscales existantes.

2. L'ARC lance un audit ciblé ou complet, demandant des relevés bancaires, des factures, des contrats et des enregistrements de points de vente.

3. L'ARC peut interroger des employés, des fournisseurs ou des tiers.

4. L'ARC construit une image financière pour correspondre à l'allégation.

5. Mackisen CPA inverse cela en reconstruisant plutôt votre véritable image financière.

6. L'ARC peut soit clore le dossier, émettre une nouvelle évaluation ou passer à des enquêtes criminelles dans les cas extrêmes.

Insight d'apprentissage : L'ARC agit rapidement car les pistes sont sensibles au temps. Votre CPA doit réagir plus vite — avec précision, pas avec émotion.

Stratégie de défense contre les audits d'informateurs de Mackisen CPA

• Identifier la nature, la portée et la crédibilité de l'allégation.

• Reconstruire les revenus à l'aide des dépôts, des données de points de vente et des rapports de vente.

• Réconcilier les dépenses et prouver l'objectif commercial.

• Préparer une documentation certifiée par un CPA, discréditant l'allégation.

• Coordonner l'assistance juridique si un risque d'escalade CID existe.

• Gérer toute communication avec l'ARC pour éviter toute mauvaise interprétation.

Insight d'apprentissage : Le silence est dangereux, trop expliquer est pire. Une défense contrôlée par un CPA est votre meilleur bouclier.

Allégations courantes — et comment Mackisen CPA les réfute

Ventes en espèces cachées → réconcilier les points de vente, les dépôts, les factures des fournisseurs
Dépenses fictives → faire correspondre les factures aux paiements et à l'objectif commercial
Comptes offshore → réconcilier les avoirs étrangers, le statut de résidence et les dépôts T1135
Fraude de paie → vérifier les contrats de sous-traitants, l'exactitude des T4/T4A/RL-1
Incompatibilité de style de vie → préparer une analyse de la valeur nette alignant les dépenses avec le revenu déclaré

Insight d'apprentissage : Les allégations perdent de la force lorsque la preuve est plus forte que l'accusation.

Résultats concrets

• Une entreprise de vente au détail a fait face à une allégation de lanceur d'alerte de 180 000 $ de ventes en espèces non déclarées ; Mackisen CPA l'a réfutée en 14 jours en utilisant des journaux MEV/POS.

• Un entrepreneur accusé par un ancien employé a évité une nouvelle évaluation de 92 000 $ après que nous ayons fourni des accords de sous-traitance complets et une inscription à la TPS.

• Un professionnel indépendant a cleared un audit basé sur un informateur après que notre équipe a soumis une réconciliation vérifiée par un CPA prouvant toutes les allégations.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne cherche pas des histoires — elle cherche de la structure. Nous leur donnons de la structure.

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Insight d'apprentissage : Les moteurs de recherche récompensent la clarté. Les vérificateurs fiscaux aussi. L'éducation augmente à la fois la confiance et la conformité.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience dans la défense contre les audits de l'ARC, Mackisen CPA Montréal dispose d'un protocole spécialisé pour les audits déclenchés par des informateurs. Nos CPA bilingues allient comptabilité judiciaire à une documentation de qualité légale pour démanteler les allégations faibles et présenter à l'ARC un récit complet de conformité.

Insight d'apprentissage : L'ARC respecte les faits, pas les sentiments. Mackisen CPA s'assure que vos faits sont indéniables.

Appel à l'action

Si l'ARC vous a contacté en raison d'une allégation, d'une piste ou d'un rapport d'informateur, agissez immédiatement — la première réponse façonne l'ensemble de l'audit.
Contactez Mackisen CPA Montréal dès maintenant pour une défense confidentielle contre les audits de lanceurs d'alerte.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit d'informateur / lanceur d'alerte de l'ARC teste votre crédibilité sous pression. Mackisen CPA Montréal protège votre réputation, vos dossiers, et votre tranquillité d'esprit — avec des faits documentés, vérifiés et défendus.