Audit des informateurs / dénonciateurs CRA — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : gérer l'exposition des signalements

Un audit des informateurs ou des lanceurs d'alerte de l'ARC est déclenché lorsque l'Agence du revenu du Canada (ARC) reçoit des informations suggérant des revenus non déclarés, des actifs cachés ou des déductions fausses. Ces conseils peuvent provenir d'anciens employés, d'ex-partenaires, de concurrents ou du propre programme d'informateurs fiscaux de l'ARC (OTIP).
Ces audits peuvent être émotionnellement et financièrement stressants — mais ils sont également entièrement gérables avec la bonne défense professionnelle. Mackisen CPA Montréal fournit une représentation discrète et stratégique pour répondre rapidement, vérifier les faits et protéger à la fois votre réputation et vos droits.

Fondement juridique

Droits : Loi sur l'impôt sur le revenu, art. 231.1 (pouvoirs d'audit de l'ARC); art. 239 (fausses déclarations et pénalités); Loi sur la taxe d'accise, art. 323 (responsabilité pour la TPS/TVH).
Jurisprudence : R. c. Jarvis (2002 CSC) — a établi que lorsque l'ARC passe d'un audit à une enquête, le contribuable obtient tous les droits de la Charte en vertu du droit pénal.

Conclusion d'apprentissage : Un tuyau de l'ARC ne signifie pas culpabilité — cela signifie enquête. La réponse que vous fournissez détermine si cela reste un audit ou s'il s'agit d'une escalade vers une enquête.

Pourquoi l'ARC commence les audits d'informateurs

L'ARC reçoit des milliers de conseils d'informateurs chaque année. La plupart sont rejetés, mais ceux vérifiés peuvent déclencher des audits ciblés ou des enquêtes complètes. Les déclencheurs communs incluent :

• Allégations de revenus en espèces cachés ou de comptabilisation double.

• Revendications de comptes offshore non déclarés.

• Plainte des employés concernant des retenues à la source impayées.

• Révélations d'ex-partenaires lors de procédures de divorce.

• Concurrents signalant de la facturation fausse ou des schémas de dépenses.

Conclusion d'apprentissage : L'ARC fait confiance à la documentation, pas aux commérages. Mackisen CPA veille à ce que vos preuves l'emportent sur les allégations.

Processus d'audit des informateurs de l'ARC

1. Évaluation des conseils : L'ARC croise les informations avec les dépôts et les données de tiers.

2. Lancement d'un audit ciblé : L'ARC demande des reçus, des contrats ou des relevés bancaires spécifiques.

3. Demandes d'entrevue : Les auditeurs peuvent interroger des directeurs, des employés ou des parties liées.

4. Vérification sur le terrain : L'ARC peut effectuer des visites sur site ou examiner les données de point de vente.

5. Constats et évaluation : L'ARC soit clôture le dossier, émet des ajustements ou le renvoie à la CID pour enquête.

Conclusion d'apprentissage : Le premier objectif de l'ARC est la vérification — pas la punition. La clé est une preuve organisée et immédiate que vos dépôts sont exacts.

Ce que comprend la défense d'audit d'informateur de Mackisen CPA

• Vérification des faits : Identifier l'étendue et la crédibilité des allégations de l'ARC.

• Reconstruction financière : Réconcilier les revenus déclarés avec les dépôts bancaires et les factures.

• Comptabilité judiciaire : Détecter et expliquer les divergences avant que l'ARC ne les interprète incorrectement.

• Représentation confidentielle : Agir comme votre intermédiaire pour gérer la communication avec l'ARC.

• Coordination de la protection de la Charte : Collaborer avec des avocats fiscaux si un risque d'enquête se présente.

Conclusion d'apprentissage : L'ARC recherche l'incohérence; Mackisen CPA fournit cohérence. Chaque explication est documentée et défendable.

Risques courants des audits d'informateurs

• Entreprises basées sur les espèces (restaurants, construction, salons).

• Amortissements importants par rapport aux revenus.

• Transferts étrangers ou avoirs d'investissement.

• Retenues de paie ou écarts T4A/T5.

• Dépenses personnelles imputées sur des comptes d'entreprise.

Mackisen CPA Montréal construit des défenses financières et documentaires qui montrent la conformité et isolent les pratiques commerciales légitimes.

Conclusion d'apprentissage : Les allégations prennent de la force en l'absence de preuve — Mackisen CPA remplace la spéculation par des faits.

Comment Mackisen CPA vous protège

1. Effectue un audit interne complet miroité sur les procédures de l'ARC pour détecter l'exposition.

2. Examine tous les retours précédents pour vérifier la cohérence et les opportunités de divulgation volontaire.

3. Réconcilie les livres de comptes clés — ventes, achats, paie et dépôts — pour combler les lacunes de données.

4. Rédige des réponses professionnelles de CPA répondant à chaque préoccupation de l'ARC.

5. Maintient la confidentialité tout au long du processus d'audit pour protéger la réputation de votre entreprise.

Conclusion d'apprentissage : L'ARC respecte une défense organisée — pas une réaction émotionnelle. Mackisen CPA maintient votre réponse calme, précise et professionnelle.

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Conclusion d'apprentissage : L'ARC et Google partagent un principe — les deux récompensent la clarté. Mackisen CPA s'assure que votre histoire est claire, complète et crédible.

Succès réels de clients

• Une entreprise de construction de Montréal a évité une réévaluation de 120 000 $ après que Mackisen CPA a retracé chaque prétendue « vente en espèces non déclarée » aux retours de fournisseurs et à des relevés bancaires.

• Un petit détaillant accusé par un ancien employé a cleared son audit lorsque nous avons prouvé que toutes les retenues de TPS/TVH correspondaient aux enregistrements de point de vente.

• Une entreprise familiale confrontée à des allégations de lanceurs d'alerte d'un ex-partenaire a évité l'escalade lorsque Mackisen CPA a démontré une conformité appropriée aux T4 et à la paie.

Conclusion d'apprentissage : L'ARC retire les allégations lorsqu'elle est confrontée à des preuves irréfutables — Mackisen CPA construit ces preuves avant que l'audit ne commence.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée dans les procédures de l'ARC et d'audit, Mackisen CPA Montréal a géré des centaines d'audits sensibles d'informateurs et de lanceurs d'alerte à travers le Québec et le Canada. Notre équipe de CPA bilingue combine la comptabilité judiciaire, le droit fiscal et la stratégie de négociation pour garder votre dossier factuel, professionnel et conforme.
Nous nous spécialisons dans la transformation d'allégations non vérifiées en conclusions documentées.

Conclusion d'apprentissage : Les allégations ciblent les personnes — les audits testent les systèmes. Mackisen CPA renforce les deux.