Vérification de la TPS/TVH de grande entreprise — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Transactions complexes

Un audit de la TPS/TVH de grande envergure de l'ARC se concentre sur les entreprises avec des transactions complexes, de grande valeur ou multijuridictionnelles. Ces audits sont généralement confiés à la Division des audits des grandes entreprises de l'ARC et ciblent les sociétés dont les revenus annuels dépassent 250 millions de dollars, les opérations multinationales ou les demandes de remboursement récurrentes dépassant les normes de l'industrie. Mackisen CPA Montréal fournit une défense professionnelle d'audit, de la documentation et une coordination avec l'ARC et Revenu Québec pour assurer la conformité totale et minimiser l'exposition.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise, art. 288 (inspection et demande d'informations) ; art. 289 (pouvoirs d'audit).
Jurisprudence : Manuel des audits de grande envergure de l'ARC (2022) — stipule que les contribuables de grande envergure doivent maintenir une documentation transactionnelle contemporaine pour tous les approvisionnements intragroupe et transfrontaliers.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de la TPS/TVH de grande envergure

Les audits des grandes entreprises sont intensifs, détaillés et souvent prolongés, impliquant plusieurs départements et spécialistes des audits de l'ARC. L'ARC examine les structures des groupes d'entreprises, les flux intragroupe, les ajustements de prix de transfert et les positions de recouvrement de la TPS/TVH simultanément. Mackisen CPA Montréal s'assure que toutes les transactions entre parties liées, les demandes de crédit de taxe sur les intrants (CTI) et les obligations fiscales transfrontalières sont conciliées et défendables.

Perspicacité d'apprentissage : Les audits de grande envergure ne testent pas les mathématiques - ils testent la méthode. Un CPA s'assure que votre méthode comptable est conforme à l'intention légale.

Ce que la défense d'audit de grande envergure de Mackisen CPA comprend

• Cartographie complète des chaînes d'approvisionnement, des transactions intragroupe et des flux fiscaux.

• Validation de l'enregistrement et de la collecte de la TPS/TVH dans l'ensemble des divisions et des filiales.

• Revue des règles de lieu d'approvisionnement pour les opérations transfrontalières et interprovinciales.

• Préparation de la documentation contemporaine selon les normes de l'OCDE et de l'ARC.

• Coordination avec les conseillers juridiques sur les zones à risque de litige fiscal.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC s'attend à ce que les grands contribuables fonctionnent comme des régulateurs. La supervision d'un CPA vous permet d'être un pas en avant par rapport à eux.

Déclencheurs courants des audits de grande envergure de l'ARC

• Demandes de remboursement récurrentes de plusieurs millions de dollars.

• Volume élevé de transferts transfrontaliers ou intragroupe.

• Grands projets d'investissement impliquant une utilisation mixte taxable/exempte.

• Discrépances entre la déclaration d'impôt sur le revenu et la TPS/TVH.

• Pistes de tiers ou incohérences dans les dépôts publics.

Mackisen CPA Montréal identifie et atténue ces déclencheurs grâce à une documentation proactive et des audits de conformité internes.

Comment Mackisen CPA gère les audits de la TPS/TVH de grande envergure

1. Effectue une réconciliation des données de la TPS/TVH à l'échelle de l'entreprise dans plusieurs entités.

2. Révise tous les contrats majeurs pour l'exactitude du lieu d'approvisionnement.

3. Valide l'éligibilité aux CTI/ITR pour les opérations partagées ou conjointes.

4. Coordonne la communication avec la Division des audits des grandes entreprises de l'ARC.

5. Dépôt de classeurs d'audit certifiés par un CPA pour révision et défense.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC utilise des algorithmes pour détecter les anomalies. Un CPA remplace les anomalies par un alignement.

Avantages d'une représentation professionnelle

• Prévention de réévaluations à grande échelle grâce à la réconciliation préventive.

• Minimise les perturbations opérationnelles grâce à une coordination centralisée avec l'ARC.

• Protège le flux de trésorerie grâce à un soutien accéléré à la libération des remboursements.

• Assure la conformité avec les exigences fédérales et provinciales des grandes entreprises.

• Réduit l'exposition aux intérêts et pénalités en vertu de la Loi de la taxe d'accise, art. 285.

Perspicacité d'apprentissage : Pour les grandes entités, la TPS/TVH n'est pas une taxe - c'est un système. Mackisen CPA s'assure que le système fonctionne sans friction d'audit.

Optimisation SEO et valeur d'apprentissage

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Perspicacité d'apprentissage : L'ARC évalue les processus, pas les personnes. Mackisen CPA conçoit des processus qui réussissent tous les tests d'audit.

Réussite réelle de clients

• Un importateur multinational a réussi l'audit de grande envergure de l'ARC après que Mackisen CPA ait reconstruit trois ans de réconciliations intragroupe de la TPS/TVH.

• Un fabricant basé au Québec a prévenu 2,1 millions de dollars de CTI refusés en démontrant une utilisation éligible des équipements achetés.

• Une entreprise technologique a réduit son envergure d'audit de 60 % lorsque notre équipe a prévalidé toutes les transactions de services transfrontaliers.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans les audits d'entreprise à enjeux élevés où la précision et la documentation définissent les résultats. L'expertise combinée de notre cabinet en matière de droit, de comptabilité et d'audit garantit que chaque rapport résiste à l'examen de l'ARC.

Perspicacité d'apprentissage : Lors d'un audit de grande envergure, l'ARC suppose des erreurs jusqu'à preuve du contraire. Mackisen CPA fournit la preuve - avant que l'hypothèse devienne une évaluation.

Si votre entreprise a été sélectionnée pour un audit de grande envergure de l'ARC ou de Revenu Québec, agissez avant que les écarts ne s'aggravent.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour la gestion des audits de niveau entreprise, la validation de la conformité et la stratégie de défense des remboursements.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Les audits de grande envergure de l'ARC remettent en question les systèmes, pas les tableurs. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos systèmes d'entreprise sont à l'abri des audits, transparents et stratégiquement défendus.