Vérification de la TPS/TVH de grande entreprise — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Transactions complexes

Un audit de grande envergure de la TPS/TVH de l'ARC se concentre sur les grandes entreprises et les entreprises à revenus élevés qui effectuent des transactions multijuridictionnelles ou transfrontalières. Ces audits examinent des systèmes complexes de TPS/TVH, des transactions interentreprises et des contrôles de conformité pour vérifier si la taxe a été correctement facturée, perçue et remise. Mackisen CPA Montréal fournit une représentation de niveau expert et s'assure que les processus de TPS/TVH de votre entreprise sont défendables, cohérents et conformes dans toutes les provinces et pays.

Fondement juridique

Droit : Loi sur la taxe d'accise, article 288 ; Loi sur la taxe de vente du Québec, articles 434–439 ; Lignes directrices du programme d'audit des grandes entreprises de l'ARC.
Jurisprudence : The Northwest Company Inc. c. La Reine (2011 TCC) — a confirmé que la documentation complète, valide et vérifiable est essentielle pour soutenir les crédits de taxe sur les intrants (CTI) et les remboursements de taxe sur les intrants (RTI).

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de grande envergure de la TPS/TVH

La Division d'audit des grandes entreprises (DAGE) de l'ARC utilise une évaluation des risques fondée sur des données pour sélectionner de grandes entités pour des audits détaillés de la TPS/TVH. Les entreprises ayant des volumes de transactions élevés, des services interentreprises ou plusieurs numéros d'enregistrement sont souvent ciblées. La complexité de ces audits nécessite une représentation professionnelle pour garantir la conformité dans les lignes commerciales et les structures d'entreprise.

Mackisen CPA Montréal offre une équipe de défense dédiée à l'audit qui examine tous les dépôts, réconcilie les déclarations avec les états financiers et aligne votre traitement fiscal tant sur le plan fédéral que sur celui de la législation québécoise.

Insight d'apprentissage : Plus l'entreprise est grande, moins la tolérance à l'erreur est élevée. L'ARC s'attend à ce que vos systèmes prouvent l'exactitude fiscale, et ne se contentent pas de l'affirmer.

Ce que l'audit de grande envergure de Mackisen CPA comprend

• Réconciliation détaillée de la TPS/TVH perçue par rapport à celle remise à travers plusieurs succursales et entités.

• Vérification des transactions de services interentreprises et des accords de partage des coûts.

• Examen de l'éligibilité aux CTI et de la documentation de soutien pour tous les principaux fournisseurs.

• Validation du lieu de fourniture et du traitement fiscal transfrontalier en vertu de l'annexe IX de la Loi sur la taxe d'accise.

• Préparation de dossiers de réponse à l'audit avec certification du CPA et citations législatives.

Insight d'apprentissage : Un audit de grande envergure est un test des systèmes informatiques déguisé en révision fiscale. L'alignement des données financières et fiscales par le CPA est votre meilleure défense.

Déclencheurs fréquents des audits de grande envergure de la TPS/TVH de l'ARC

• Demandes de remboursement ou de remboursement de TPS/TVH élevées.

• Grand volume de transactions interentreprises ou interprovinciales.

• Ajustements fréquents entre les déclarations de TPS/TVH et de TVQ.

• Contrats de services entre parties liées sans traitement fiscal clair.

• Discrepances entre les déclarations de l'ARC et de Revenu Québec.

Mackisen CPA Montréal identifie et résout ces déclencheurs grâce à des diagnostics pré-audit, réduisant ainsi l'exposition avant l'arrivée des vérificateurs de l'ARC ou de l'ARQ.

Comment Mackisen CPA gère les audits de grande envergure

1. Réalise un examen systémique de vos contrôles comptables en matière de TPS/TVH.

2. Aligne les données des états financiers avec les déclarations de TPS/TVH pour la cohérence.

3. Réconcilie les soldes fiscaux entre les divisions, les provinces et les filiales étrangères.

4. Coordonne avec les agents de la DAGE de l'ARC, répondant avec des paquets certifiés CPA détaillés.

5. Soumet des corrections volontaires ou des divulgations lorsque nécessaire pour minimiser les pénalités.

Insight d'apprentissage : Les vérificateurs de l'ARC mesurent la crédibilité par la préparation. Un dossier bien documenté raconte l'histoire avant qu'ils ne posent la question.

Avantages de la représentation professionnelle

• Minimise la durée de l'audit et empêche les réévaluations inutiles.

• Assure l'exactitude des demandes de CTI et de RTI pour les organisations multi-entités.

• Protège contre les reclassifications coûteuses des services interentreprises.

• Renforce les systèmes de gouvernance fiscale pour une conformité à long terme.

• Favorise la confiance avec l'ARC et Revenu Québec grâce à une représentation professionnelle.

Insight d'apprentissage : Un audit de grande envergure n'est pas gagné par la discussion, mais par l'organisation. Mackisen CPA rend votre conformité claire et défendable.

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Insight d'apprentissage : Les audits de grande envergure testent les systèmes qui soutiennent la conformité, et pas seulement les déclarations. Un CPA garantit que vos systèmes passent le test sans faille.

Réussite réelle d'un client

• Un groupe manufacturier a évité une réévaluation de 600 000 $ lorsque Mackisen CPA a démontré la documentation correcte du lieu de fourniture en vertu de l'annexe IX de la LTA.

• Une entreprise de télécommunications a réduit le champ d'audit de l'ARC de 70 % après que notre réconciliation dirigée par le CPA a prouvé l'éligibilité complète aux CTI.

• Une entreprise multinationale a reçu son remboursement de 1,2 million $ après que notre paquet de conformité légale a satisfait à la fois l'ARC et Revenu Québec.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

La division de défense contre les audits de Mackisen CPA Montréal intègre l'expertise en fiscalité avec des analyses comptables en temps réel. Nos professionnels gèrent des audits à enjeux élevés pour des entreprises de toutes tailles, garantissant un alignement précis entre les attentes de l'ARC et la réalité des affaires.

Insight d'apprentissage : La complexité attire les audits, mais la préparation les met fin. Mackisen CPA transforme les données et le droit en votre défense la plus forte.

Conclusion d'apprentissage : L'ARC exige des preuves, pas des promesses. Mackisen CPA Montréal fournit les preuves, la structure et la confiance en conformité nécessaires pour réussir tout audit de grande envergure de la TPS/TVH avec précision et autorité.