Audit GST/HST à Grande Échelle — Cabinet CPA à Montréal Près de Chez Vous : Transactions Complexes et Conformité Interentreprises

Un audit de la TPS/TVH de grande envergure de l'ARC cible les sociétés ayant des structures financières complexes, plusieurs entités ou des transactions de grande valeur à travers les provinces et les pays. Ces audits sont dirigés par la Division des audits des grandes entreprises de l'ARC et nécessitent une documentation précise des fournitures inter-entreprises, des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des règles de lieu de fourniture.
Mackisen CPA Montréal fournit une représentation professionnelle et une gestion documentaire pour défendre les sociétés pendant les audits de grande envergure, assurant la conformité en vertu de la Loi sur la taxe d'accise et minimisant l'exposition, les pénalités et les perturbations commerciales.

Fondement Juridique

Loi : Loi sur la taxe d'accise ss.165–169 (droit aux CTI et responsabilité), s.286 (livres et dossiers), et s.288 (pouvoirs d'audit).
Jurisprudence : GlaxoSmithKline Inc. c. Canada (2012 SCC) — les transactions doivent refléter la réalité commerciale, pas des arrangements artificiels, lors de la détermination de la valeur de la TPS/TVH et de l'admissibilité.

Insight d'apprentissage : L'ARC n'a pas d'audit de taille — elle audite les systèmes. Mackisen CPA s'assure que vos systèmes prouvent la conformité, le contrôle et la crédibilité.

Pourquoi l'ARC effectue des audits de grande envergure

L'ARC audite les grandes corporations lorsque la complexité transactionnelle augmente le risque d'audit. Les raisons courantes incluent :

• Transactions inter-entreprises à volume élevé.

• Remboursements ou ajustements de TPS/TVH fréquents.

• Fourniture de biens et services transfrontalière ou interprovinciale.

• Fusions, acquisitions ou réorganisations avec des implications fiscales.

• Demandes de CTI sur les frais de services partagés ou les coûts de société de portefeuille.

Insight d'apprentissage : L'ARC suppose que la complexité équivaut à l'exposition. Mackisen CPA transforme cette complexité en conformité documentée et structurée.

Processus d'Audit de Grande Envergure de l'ARC

1. Initiation de l'Audit : L'ARC assigne une équipe d'audit des grandes entreprises et envoie un avis formel.

2. Demandes d'Information (RFI) : L'ARC exige des livres, des contrats, des factures et des accords inter-entreprises.

3. Phase de Test : Les auditeurs testent les CTI, les applications de taux et les déterminations de lieu de fourniture.

4. Vérification Inter-Entités : L'ARC examine les réconciliations inter-entreprises pour leur exactitude.

5. Ajustements Proposés : L'ARC émet des constatations préliminaires pour discussion et réponse.

6. Résolution : Mackisen CPA négocie clarifications ou corrections avant la réévaluation finale.

Insight d'apprentissage : L'ARC examine les données, pas le libre arbitre — mais avec Mackisen CPA, votre documentation raconte une histoire cohérente et défendable.

Cadre de Défense en Audit de Grande Envergure de Mackisen CPA

1. Préparation à l'Audit Système : Effectuer des examens internes reflétant la méthodologie de l'ARC.

2. Validation des CTI : Confirmer l'enregistrement des fournisseurs, la conformité des factures et le lien avec l'objet commercial.

3. Réconciliation Inter-Entreprises : Aligner la TPS/TVH perçue et remise à travers les filiales.

4. Examen du Lieu de Fourniture : Appliquer les Mémorandums 3.3 et 3.4 de l'ARC pour la cohérence des taux interprovinciaux.

5. Dossier de Documentation : Préparer des dossiers certifiés par CPA indexés aux demandes d'audit de l'ARC.

6. Représentation Directe : Gérer toutes les communications avec l'ARC pour maintenir l'exactitude et l'efficacité.

Insight d'apprentissage : L'ARC apprécie la clarté — Mackisen CPA fournit une documentation organisée exactement selon leurs normes d'audit.

Constatations Courantes de l'ARC lors des Audits de Grande Envergure de la TPS/TVH

• CTI réclamés sur des frais de société de portefeuille ou de siège sans lien taxable clair.

• Frais de gestion inter-entreprises ou frais de services partagés manquant de documentation.

• Taux de TVH incorrects appliqués sur les services interprovinciaux.

• Remboursements de TPS/TVH non justifiés par des preuves de fournisseur ou une documentation de taux zéro.

• Disparités entre les déclarations des divisions de l'entreprise.

Mackisen CPA identifie ces faiblesses tôt et structure des réponses soutenues par la LTA, les mémorandums de l'ARC et la jurisprudence.

Insight d'apprentissage : L'ARC refuse les CTI déconnectés — Mackisen CPA établit le lien entre chaque coût et son activité taxable.

Succès dans le Monde Réel

• Un groupe de fabrication a évité une réévaluation de 1,8 M$ après que Mackisen CPA a prouvé la conformité à la TPS/TVH pour des accords de services inter-entreprises.

• Une entreprise de logistique a levé son audit de grande envergure lorsque nous avons fourni des vérifications d'exportation et de taux en vertu de l'annexe VI de la LTA.

• Un groupe immobilier multi-entités a réduit un ajustement de 540 000 $ en documentant les coûts de société de portefeuille en tant qu'activités commerciales.

Insight d'apprentissage : L'ARC valorise la rigueur. Mackisen CPA transforme chaque dossier en une preuve détaillée de conformité.

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Insight d'apprentissage : Tant l'ARC que Google récompensent la transparence et l'autorité — Mackisen CPA offre les deux par le biais de la documentation et de l'éducation.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec 35 ans d'expérience combinée en audit d'entreprise et en droit fiscal, Mackisen CPA Montréal est un partenaire de confiance pour les grandes corporations à travers le Québec et le Canada. Nos CPA et spécialistes fiscaux bilingues gèrent les audits de l'ARC de bout en bout — de la défense des CTI à la documentation inter-entreprises — garantissant que chaque transaction respecte à la fois l'esprit et la lettre de la loi.

Insight d'apprentissage : L'ARC mesure le contrôle ; Mackisen CPA démontre la maîtrise. Nous transformons les audits en évidence d'excellence.

Appel à l'Action

Si l'ARC a initié un audit de la TPS/TVH de grande envergure ou a demandé de la documentation inter-entreprises, agissez immédiatement.
Contactez Mackisen CPA Montréal aujourd'hui pour une représentation professionnelle et une gestion complète de l'audit.
Téléphone : 514-276-0808 | Courriel : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits de grande envergure de l'ARC testent l'organisation et la transparence. Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos systèmes et dossiers d'entreprise réussissent ce test — prouvant la conformité, protégeant la crédibilité et prévenant les réévaluations coûteuses.