Audit des frais de gestion de l'ARC 2025 — Défendez vos déductions d'entreprise, arrêtez les réévaluations de l'ARC et éliminez les pénalités

En 2025, le Programme d'Audit des Frais de Gestion de l'ARC cible agressivement les entreprises et les entreprises familiales qui paient des frais de gestion à des entreprises ou des actionnaires liés. Le système de vérification croisée automatisé de l'ARC fait désormais correspondre les déductions d'entreprise avec le revenu déclaré du bénéficiaire. Lorsque des incohérences se produisent ou que des contrats sont absents, l'ARC réévalue immédiatement — souvent en refusant la déduction et en ajoutant des pénalités de négligence grave. Même les frais interentreprises légitimes pour des services administratifs, comptables ou opérationnels sont signalés comme « non déductibles. » Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les entreprises et les actionnaires contre la mauvaise interprétation des frais de gestion par l'ARC. Nos auditeurs CPA et avocats fiscaux prouvent le but commercial, préparent les contrats manquants et éliminent la double imposition. Nous ne laissons pas l'ARC confondre la stratégie commerciale avec l'évasion fiscale — nous défendons votre droit de fonctionner efficacement et légalement.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses engagées pour gagner un revenu d'entreprise, y compris les frais de gestion.

• Section 67 : Exige que les dépenses soient raisonnables dans les circonstances.

• Section 69(1) : Assure une évaluation à distance pour les transactions interentreprises.

• Section 163(2) : Implique des pénalités de négligence grave que Mackisen peut inverser avec des preuves d'un but commercial légitime.

• Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités en vertu du Programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Les frais de gestion peuvent déclencher des obligations de TPS/TVH — Mackisen assure un reporting cohérent et le recouvrement de crédit de taxe d'entrée.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits QST et corporatifs coordonnés sur les frais de gestion. Mackisen gère les deux agences pour une résolution unifiée et une documentation consistante.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit prouver l'absence de substance commerciale avant de refuser les déductions des frais de gestion.
Thibault c. La Reine (2022) : Les contrats écrits et les factures établissent la légitimité des frais de gestion interentreprises.
Guindon c. Canada (2015) : Une confiance honnête dans des conseils professionnels prévient les pénalités de négligence grave.
Venne c. La Reine (1984) : L'ARC ne peut pas refuser des déductions sans preuves vérifiables d'abus ou de fausse représentation.
Ces décisions confirment que l'ARC doit accepter les frais de gestion documentés correctement comme des dépenses d'affaires valides.

Pourquoi l'ARC Cible les Frais de Gestion

L'ARC audite les frais de gestion parce qu'ils impliquent souvent des entreprises liées ou des membres de la famille. Les déclencheurs courants de 2025 comprennent :

• Contrats de gestion écrits manquants.

• Aucune facture ou preuve des services rendus.

• Montants payés inconsistants d'une année à l'autre.

• Structures corporatives impliquant des sociétés de portefeuille ou immobilières.

• Déductions dupliquées pour des services similaires.
  L'ARC suppose l'évasion — Mackisen prouve le but commercial.

Stratégie de Défense d'Audit des Frais de Gestion de Mackisen

1. Révision du Dossier d'Audit : Analyser la réévaluation de l'ARC et identifier les déductions refusées ou mal classées.

2. Documentation & Contrats : Préparer ou mettre à jour des contrats de gestion, des factures et des dossiers de soutien.

3. Justification Commerciale : Fournir des descriptions de services et des références de l'industrie comparatives pour prouver la raisonabilité.

4. Dépôt de Requête Formelle : Soumettre un Avis d'Objection pour interrompre l'exécution de l'ARC et contester les réévaluations.

5. Allègement des Pénalités & Intérêts : Déposer sous la Section 220(3.1) pour supprimer toutes les pénalités financières et rétablir la conformité.
   Notre défense transforme les hypothèses de l'ARC en preuves documentées d'opérations interentreprises légitimes.

Expérience Réelle des Clients

Un groupe immobilier de Montréal a été réévalué à 318 000 $ pour des « frais de gestion non déductibles. » Mackisen a prouvé la prestation de services et l'ARC a annulé l'ensemble de la réévaluation.
Une entreprise familiale québécoise a été pénalisée de 142 000 $ après que l'ARC ait prétendu des « paiements interentreprises déraisonnables. » Mackisen a reconstruit des contrats et l'ARC a abandonné toutes les pénalités.

Questions Fréquentes

L'ARC peut-elle refuser des frais de gestion entre entreprises liées ? Seulement sans preuve de service ou de raisonabilité — Mackisen fournit toute la documentation.
Les frais de gestion ont-ils besoin de contrats ? Oui — Mackisen rédige ou met à jour des accords formels pour répondre aux normes de l'ARC.
L'ARC peut-elle imposer à la fois le payeur et le bénéficiaire ? Oui, si ce n'est pas coordonné — Mackisen prévient la double imposition en conciliant les deux côtés.
L'ARC peut-elle inverser des pénalités après la réévaluation ? Absolument — Mackisen dépose des demandes de soulagement pour une annulation totale.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les experts canadiens en défense contre les audits de frais de gestion. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscaux assure que chaque paiement est documenté, justifié et conforme légalement. Nous agissons rapidement, présentons les faits clairement et défendons stratégiquement — car le coût de la conformité ne devrait jamais l'emporter sur la vérité. Lorsque l'ARC audite vos frais de gestion, Mackisen audite leurs hypothèses.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense en matière de frais de gestion 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.