Audit d'Organisation Non Lucrative (ONL) — Cabinet CPA à Montréal Proche de Vous : Tests NPO

Un audit d'organisation à but non lucratif (OBNL) de l'ARC examine si une organisation fonctionne réellement dans un but non lucratif et non pour le bénéfice personnel de ses membres. Les vérificateurs de l'ARC et de Revenu Québec évaluent soigneusement les revenus, les excédents, les distributions et les avantages aux membres pour garantir la conformité avec la section 149(1)(l) de la Loi de l'impôt sur le revenu. Mackisen CPA Montréal fournit une défense complète en matière d'audit, des examens de conformité et une structuration comptable pour protéger les OBNL contre la perte de leur exemption ou la rétroévaluation.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art.149(1)(l) — exempte les organisations à but non lucratif qui fonctionnent exclusivement pour le bien-être social, l'amélioration civique, le plaisir, la récréation ou tout autre but excepté le profit.
Jurisprudence : Association de l'industrie du tourisme du Canada c. La Reine (1994 TCC) — a clarifié que des profits accessoires ne disqualifient pas une organisation s'ils sont réinvestis dans des objectifs non lucratifs.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit OBNL

Les audits OBNL vont au-delà de l'exactitude financière—ils évaluent l'intention, le but et la gouvernance. Les vérificateurs de l'ARC et de l'ARQ évaluent si l'organisation accumule des excédents excessifs, distribue des revenus aux membres ou s'engage dans des activités commerciales qui font concurrence aux entités à but lucratif. Un CPA garantit que la structure, les politiques et les états financiers de votre organisation démontrent clairement un but non lucratif.

Mackisen CPA Montréal développe des systèmes comptables conformes aux OBNL qui satisfont les normes de l'ARC et de Revenu Québec, garantissant transparence, responsabilité et exemption continue.

Apprentissage insight : La différence entre un organisme sans but lucratif et une entreprise imposable ne réside pas dans les chiffres, mais dans le récit. Un CPA s'assure que votre histoire est en accord avec votre mission et la loi.

Ce que comprend la défense d'audit OBNL de Mackisen CPA

Examen complet des états financiers, des règlements et des politiques d'adhésion.
Évaluation des bénéfices non distribués et de l'accumulation de réserves pour leur raisonnabilité.
Documentation prouvant que tous les profits sont réinvestis dans les objectifs de l'organisation.
Examen des avantages aux membres, des remboursements et des transactions entre parties liées.
Représentation devant l'ARC et l'ARQ lors de la vérification de conformité.

Apprentissage insight : L'ARC n'objecte pas à l'efficacité—elle s'oppose à la distribution. Les OBNL doivent montrer que chaque dollar d'excédent sert la mission, pas les individus.

Déclencheurs courants pour les audits OBNL

Excédents annuels importants ou récurrents.
Revenus de collecte de fonds significatifs provenant d'opérations commerciales.
Rémunération des membres du conseil d'administration ou des parties liées.
T1044 incomplet ou inexact (Déclaration d'information pour OBNL).
Remises ou remboursements aux membres qui ressemblent à des distributions de profits.

Mackisen CPA surveille proactivement ces signaux d'alarme et prépare une documentation appropriée pour prévenir la révocation ou la rétroévaluation.

Comment Mackisen CPA gère les audits OBNL

Réalise un diagnostic pré-audit pour tester la conformité avec la section 149(1)(l).
Prépare des allocations détaillées des revenus et des dépenses cohérentes avec le but non lucratif.
Réconcilie l'interprétation des revenus d'entreprise accessoires par l'ARC et l'ARQ.
Rédige un mémo de conformité expliquant la mission sociale, éducative ou charitable de l'organisation.
Soumet des réponses professionnelles aux questions des vérificateurs avec des preuves légales et financières.

Apprentissage insight : La meilleure façon de gagner un audit de l'ARC est de démontrer l'intégrité et la gouvernance. Un CPA ne défend pas seulement des chiffres—il défend un but.

Avantages de la représentation professionnelle

Maintient le statut d'exemption fiscale à but non lucratif.
Prévient la rétroévaluation et les intérêts rétroactifs.
Renforce la confiance des donateurs et des gouvernements.
Améliore la transparence et la responsabilité.
Assure des déclarations précises annuelles T1044 et CO-17.SP.

Apprentissage insight : Un OBNL conforme est plus que résistant aux audits—il est prêt pour les subventions. Les donateurs et les financeurs font confiance aux organisations qui prouvent leur conformité par l'examen d'un CPA.

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Apprentissage insight : L'ARC et l'ARQ reconnaissent la conformité par la cohérence. Mackisen CPA construit les systèmes qui rendent cette cohérence visible.

Succès réels de clients

Une organisation communautaire a maintenu son statut d'OBNL après que l'ARC a remis en question des excédents annuels importants ; Mackisen CPA a démontré que les fonds étaient destinés à des programmes futurs.
Un club de loisirs a évité une rétroévaluation fiscale lorsque notre équipe a prouvé que ses revenus d'entreprise accessoires soutenaient directement des activités non lucratives.
Une fondation a corrigé des années de dépôts après que nous avons reconstruit les agendas T1044 et soumis un rapport de conformité accepté par l'ARC.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec 35 ans d'expérience combinée en comptabilité à but non lucratif et charitable, Mackisen CPA Montréal aide les organisations à maintenir leur statut d'exemption fiscale grâce à des rapports clairs, une exactitude légale et des conseils de gouvernance proactifs.

Apprentissage insight : Les OBNL les plus performants considèrent la conformité comme faisant partie de leur mission. Mackisen CPA vous aide à atteindre cet alignement—transformant la conformité en crédibilité.

Conclusion d'apprentissage : Un audit OBNL de l'ARC ne se limite pas à prouver où va l'argent—il s'agit de prouver pourquoi. Avec Mackisen CPA Montréal, votre but et votre conformité deviennent inséparables.